臺灣詐騙事件層出不窮，詐騙手法也不斷翻新，人民不堪其擾，但你知道「傻傻被騙」本身也可能會涉及幫助詐欺兼洗錢嗎？ 2016年洗錢防制法修法擴大打擊範圍，其實已不算新聞，但似乎還有很多人不知道，本文就來告訴你立法者跟法官是怎麼想的。 意思是如果你被法院判決認定構成洗錢罪，未來不管判刑多輕，都將無法易科罰金。 前二項之一定金額、有價證券、黃金、物品、受理申報與通報之範圍、程序及其他應遵行事項之辦法，由財政部會商法務部、中央銀行、金融監督管理委員會定之。 草案修正一般洗錢罪刑度，將現行7年以下有期徒刑，修正為6月以上、5年以下有期徒刑，如犯罪所得超過1億元，則可處1年以上、7年以下有期徒刑，得併科2500萬元以下罰金，以符合罪刑相當原則。 執業會計師，發表於本站之文章係執業的一些心得、筆記或備忘紀錄，部份內容為個人非主流見解或可能因法令修改未能及時修正，若有相關問題請洽主管機關，請勿引用本文內容作相關決策。
- 第一項確認客戶身分範圍、留存確認資料之範圍、程序、方式及前項加強客戶審查之範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。
- 至於司法對無相當因果關係之判斷方式，多認為屬自然事件或意外事實，無從預見，亦無從防範作為依據。
- 第一項第一款之規定，應排除在第二項之外，爰酌修第二項第二款。
- 我國與外國政府、機構或國際組織依第二十一條所簽訂之條約或協定或基
於互惠原則協助執行沒收犯罪所得或其他追討犯罪所得作為者，法務部得
依條約、協定或互惠原則將該沒收財產之全部或一部撥交該外國政府、機
構或國際組織，或請求撥交沒收財產之全部或一部款項。 - 存款帳戶被通報為警示帳戶後，該帳戶的全部交易功能會被暫停，匯入該帳戶的款項會被退回給匯款行。
- 金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額以上之通貨交易，除本法另有規定外，應向法務部調查局申報。
- （二） 申報格式已於八十六年二月二十五日臺財融第八六六○八○○六號函，規定於洗錢防制法第八條授權規定事項中，隨函檢附統一申報表格。
若金融機構從業人員洩漏或交付關於申報疑似洗錢交易或洗錢犯罪嫌疑之文書、圖畫、消息或物品者，依第十一條規定將處以刑責。 （二） 所稱「一次同時自二個以上帳戶存入或提領現金之交易」，係指在同一櫃檯於同一時間一次辦理數筆現金交易之行為。 如發現有疑似洗錢之交易者，仍應依洗錢防制法第八條規定，向法務部調查局申報。 故銀行辦理客戶一次同時存入二個以上帳戶現金或自二個以上帳戶提領現金合計分別逾新臺幣一百五十萬元之交易，亦應依法辦理。 （一） 對單一客戶達新臺幣一百五十萬元以上之現金收或付或換鈔交易（均含等值外幣）以上之交易等（如係本行客戶帳戶，則含同一營業日同一交易帳戶數筆款項之合計數），金融機構均應憑客戶之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、出生年月日、住址、交易帳戶號碼、交易金額、身分證明文件號碼加以紀錄。
洗錢防制法刑責: 提供金融帳戶給詐騙集團，往往會被法院認定為詐欺罪的幫助犯
即對單一客戶達新臺幣一百五十萬元以上之現金收或付或換鈔交易（均含等值外幣）以上之交易，做為判斷應否確認客戶身分程序。 答：凡屬會計紀錄上可作為原始憑證，可以該憑證作為「交易憑證之原本」留存，如該憑證並足以確認交易對象之身分者，可比照依第九題答（二）辦理。 若無交易憑證者，以各金融機構依第二十題答（四）所自行選擇之紀錄方式做為留存紀錄。 （一） 洗錢防制法刑責 金融機構對達新臺幣一百五十萬元以上之現金收或付或換鈔交易，如能確認客戶為交易帳戶本人者，可免確認身分。 所稱免確認身分，係指免向客戶徵取身分證明文件或護照，確認其身分，惟仍須依規定予以登記。 二、有關我國本國銀行海外分支機構 ，是否須透過總行依洗錢防制法向我國洗錢防制中心辦理疑似洗錢交易報告，參酌「洗錢防制法問答彙編」，若當地地主國未有法令限制之情形下，有涉及與我國洗錢防制法有關事宜；則仍宜透過總行申報。
- 因為呂小姐沒有前科，一時疏忽而觸犯法律，犯罪後有坦承犯行，所以宣告緩刑2年，但必須服義務勞務40小時跟上2次法治教育課。
- 二、委託投資之資產係自某些特定地區如開曼羣島、巴哈馬羣島、中南半島、中南美洲、香港等地匯入，或於契約終止後要求直接自我國境內匯往上開地區。
- 四、金融機構對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識及驗證客戶之身分。
- 新法試圖將詐騙集團的車手過去常因為較難連結完整犯罪構成要件而無法重判的情況改善，至於新法上路後實際的運作，是否可確實達到嚇阻詐騙集團利用車手取走贓款的問題，值得進一步觀察。
- 本辦法依洗錢防制法（以下簡稱本法）第七條第四項前段、第八條第三項、第九條第三項及第十條第三項規定訂定之。
- 又洗錢防制法第十二條第一項規定：「犯第九條之洗錢罪，其因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或第三人者外，不問屬於犯人與否沒收之」，既有發還被害人之規定，則洗錢犯行，除侵害國家法益外，能否謂不兼及侵害個人法益，而不得提起自訴，即非無研求餘地。
為避免洩漏或交付關於申報疑似洗錢交易或洗錢犯罪嫌疑之文書、圖畫、消息或物品而妨害犯罪偵查，爰參酌刑法第一百三十二條之規定，就公務員定其洩漏或 交付罪責。 為防止金融機構不具公務員身分之從業人員洩漏或交付有關申報疑似洗錢交易或洗錢犯罪嫌疑之消息，爰於刑法第一百三十二條第三項之外，另行規定上開人員之洩密罪責並加重其刑責。 二二、換鈔及匯款，無交易帳戶，實務上無法累計者，可不予累計，但對有疑似洗錢之交易者，應注意依洗錢防制法第八條規定辦理申報。 洗錢防制法刑責2025 若繳款通知書並無上開資料供金融機構以確認客戶身分，則須依洗錢防制法第七條規定，辦理確認客戶身分及留存交易紀錄憑證。
洗錢防制法刑責: 二、 提供人頭帳戶的原因
然有關疑似洗錢交易報告、大額通貨交易報告或其他海關通報資料等金融情報之國際交換，雖得以促進國際防制洗錢之共同合作，然均不免有涉及個人隱私資料外洩之疑慮。 查電腦處理個人資料保護法第八條規定：公務機關對於個人資料之利用，應於法令職掌必要範圍內為之，並與蒐集之特定目的相符；第九條規定：公務機關對個人資料之國際傳遞及利用，應依相關法令為之。 為符合電腦處理個人資料保護法之規定，並兼顧國際刑事司法互助之宗旨，爰增訂第二項。 檢察官於偵查中，有事實足認被告利用帳戶、匯款、通貨或其他支付工具
犯第十四條及第十五條之罪者，得聲請該管法院指定六個月以內之期間，
對該筆交易之財產為禁止提款、轉帳、付款、交付、轉讓或其他必要處分
之命令。
又倘 認為洗錢犯罪，其因犯罪所得財物或財產上利益，應發還被害人或第三人者，則自不能宣告沒收，亦毋庸於主文宣告發還被害人或第三人，而僅應於理由欄明應發還被害人或第三人之意旨即可。 三、臺灣臺南地方法院94年度訴字第412號刑事裁判要 洗錢防制法刑責 旨：按幫助犯係從屬於正犯而成立，並無獨立性，故幫助犯須對正犯之犯罪事實，具有共同認識而加以助力，始能成立，其所應負責任，亦以與正犯有同一認識之事實為限，若正犯所犯之事實，超過其所共同認識之範圍時，則幫助者事前既不知情，自不負責。 本件被告僅知劉某收購帳戶，可能作為不法之用，然並無證據足證被告明知其提供之帳戶會被作為常業詐欺之工具或對之有所認識，準此，既僅得認定被告係犯刑法第 339 條第 1 項詐欺罪之幫助犯。
洗錢防制法刑責: 幫助詐欺 行為與洗錢防制法之 洗錢罪
惟「制止向恐怖主義提供資助國際公約」第七條第一項第 c 款要求資助恐怖行動罪之管轄權應兼採屬地及屬人原則。 另如二○○三年聯合國反腐敗公約（United Nations Convention against Corruption）亦建議各國應將洗錢罪之適用擴大至各國領域外，同時我國國民在國外之洗錢行為亦常發生，宜對我國國民在我國領域外洗錢或資助恐怖行動之行為加以處罰，爰增列第六項規定。 二九、金融機構對疑似洗錢交易之客戶，依規定辦理申報後，除其他法律另有規定外，仍得繼續受理該帳戶之交易，若經檢調單位審定為疑似洗錢案件者，日後應配合提供申報後持續發生之交易資料。 十二、第七條規定實施後，是否將造成一人開立多種帳戶或假借他人名義開戶之情形，主管機關是否有足夠人力確實查覈，以免遵守規定之金融機構反而遭受客戶抱怨而流失客源：洗錢防制法立法之目的在於防制洗錢，追查重大犯罪。
洗錢防制法刑責: 洗錢防制法增反恐罰則 五百萬列重大犯罪
外幣收兌處，係對持有外國護照之外國旅客及來臺觀光之華僑辦理外幣現鈔或外幣旅行支票兌換新臺幣之業者。 依照外幣收兌處設置及管理辦法第五條規定，包括：觀光旅館、旅行社、百貨公司或其他從事國外來臺旅客服務之機構團體等，均得向臺灣銀行申請設置外幣收兌處。 律師看了起訴書，上面寫著被告提供自己的銀行帳戶給詐騙集團使用，除了遭檢察官起訴幫助詐欺行為，起訴書上還多了一條刑事責任——違反洗錢防制法第2條第2款及第3條第2款規定——構成洗錢罪嫌。 洗錢防制法刑責 我國 洗錢防制法 對於洗錢之定義，所參酌之聯合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約（又稱維也納公約）第3條第1項第b、c款，以及聯合國打擊跨國有組織犯罪公約第6條第1項第a、b款之中文版，雖將行為人必須「knowing 」洗錢標的財產是源自特定犯罪所得之「knowing 」翻譯為「明知」。 但洗錢防制法第2條修正之立法說明第4點，已敘明有關是否成立該條第3 款洗錢行為之判斷重點「在於主觀上是否明知或可得而知所收受、持有」，即不以「明知」為限。
洗錢防制法刑責: 刑事大法庭言詞辯論：提供人頭帳戶會觸犯《洗錢防制法》嗎？
1、刑法第三百三十六條第二項之業務侵佔罪及政府採購法第八十七條至第九十一條之罪，明訂其犯罪所得在新臺幣五百萬元以上者，方列為本法之重大犯罪。 政府採購法第八十七條第二項前段、第九十條第二項前段及第九十一條第二項前段之罪，其法定刑度均為五年以上有期徒刑，已屬本法之重大犯罪，得直接適用。 第一項第一款之規定，應排除在第二項之外，爰酌修第二項第二款。 雖然提供帳戶的人並沒有實際參與詐騙行為，但提供帳戶這件事往往會被認定為協助詐騙集團，於是他們不小心成了這部「詐欺戲」裡的配角，法律上稱之為「幫助犯」。 上開條文適用在詐騙集團的狀況，通常是負責取得人頭帳戶的上游集團成員，即符合「以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶」要件，例如租用、購買或施用詐術取得帳戶來使用，製造妨礙偵查的金流斷點，足以妨礙金融秩序，會成立本條的洗錢罪。
洗錢防制法刑責: 最新實務見解－成為「 人頭帳戶 」如果被判刑，將極有可能無法易科罰金
小司為了與女友成家立業，透過社羣網站結識一位線上運彩公司陳小姐，提供他一份「配合帳戶」的工作，並說明公司是全臺總代理，基於每天客戶輸贏結算金額龐大，需要員工配合提供帳戶結算，小司可拿分紅。 因為什麼原因而提供帳戶，例如：為賺取利益、缺錢、經濟困難、找工作…等。 洗錢防制法刑責 如果是因為應徵工作而提供帳戶，或是把帳戶借給別人使用，法院可能會考量給較低的刑度。 主旨：貴行辦理洗錢防制作業核有違反洗錢防制法第7條、第9條及銀行法第45條之1規定，依行為時銀行法第129條第7款核處罰鍰新臺幣200萬元。
洗錢防制法刑責: 刑責加重！洗錢防制修正草案通過 詐騙車手將可判5年徒刑
稱僱傭者，謂當事人約定，一方於一定或不定之期限內他方服務，他方給付報酬之契約，民法第四百八十二條定有明文。 本件僱傭契約中，原告之主要給付義務應係提出醫療看診之勞務，被告之主要給付義務則為給付報酬，二者互為對待給付之關係，至於前述原告提出相關文件資料俾使被告得妥適辦理之義務，依首開法條之規定尚非主要給付義務，至多僅得認係次要給付義務而已。 又因契約互負債務者，於他方當事人未為對待給付前，得拒絕自己之給付，惟必須立於互為對待給付之關係，始生同時履行抗辯之問題，最高法院六十三年臺上字第八二八號著有判例。 查兩造就原告已依約於美日診所提出醫療看診之勞務均無異議，堪信原告已履行完畢其於系爭契約之主要給付義務，則縱使原告未完成前述提出相關資料之次要給付義務，依據判例見解，被告仍不得主張同時履行抗辯拒絕支付契約報酬（臺灣新竹地方法院86年度竹簡字第609號民事裁判）。
洗錢防制法刑責: 洗錢防制法新制施行對民眾影響問答集手冊
為呼應國際司法互助之潮流，並顧及洗錢防制之國際特殊性，彰顯我國政府願意參與國際間共同打擊洗錢犯罪之決心，爰參照香港澳門關係條例第五十六條、證券交易法第二十一條之一第一項等，將現行第四項增列「或基於互惠原則」等文字，以增加國際合作之機會。 對於外國政府、機構或國際組織請求我國協助之案件，除條約或協定另有規定者外，得基於互惠原則，提供第七條、第八條、第十條受理申報或通報之資料及其調查結果。 (一) 對單一客戶達新臺幣一百五十萬元以上之現金收或付或換鈔交易 (均含對值外幣) 以上之交易等 (如係本行客戶帳戶，則含同一營業日同一交易帳戶數筆款項之合計數) ，金融機構均應憑客戶之身分證明文件或護照確認其身分，並將其姓名、住址、交易帳戶號碼、交易金額、身分證明文件號碼加以記錄。 留存交易紀錄部分，如開資料已登載之基本資料，可免再重複登錄。 (二) 對疑似洗錢交易之客戶，依規定辦理申報後，除其他法律另有規定外，仍得繼續受理該帳戶之交易，若經檢調單位審定為疑似洗錢案件者，日後應配合提供申報後持續發生之交易資料。 八、實務上目前關係企業間之資金往來有指示其受僱人員以大額現金往來或匯款，似非洗錢防制法所列之重大犯罪，若可判斷非屬疑以洗錢交易，可免申報，惟現金交易超過一百五十萬元，仍須依第七條規定確認客戶身分並留存交易紀錄憑證。
洗錢防制法刑責: 法律白話文小學堂》為什麼沒關完就可以趴趴罩：假釋是什麼？誰可以假釋？
若行為人意圖供行使之用，而偽造、變造幣券，即成立該條例第 3 條第 1 項意圖供行使之用而偽造幣券罪。 又製造偽幣完成後，將製造完成之偽幣交與他人存入金融機構行使，成為帳戶內之合法存款債權，隱匿犯罪行為及資金之不法來源，已達洗錢隱匿犯罪所得之目的，構成洗錢防制法第 11 洗錢防制法刑責2025 條第 1 項之罪。 各種代收款項及代收專戶，除與政府機關、學校、公用事業金融同業之資金往來外，金融機構客戶之交易金額，如與其所營事業或職業特性所生之現金流量顯不相當時，應注意依洗錢防制法第八條規定辦理申報。 按照洗錢防治法第2條第2款掩飾或隱匿特定犯罪所得或者來源、去向等就是洗錢。 而詐欺罪正是洗錢防制法所定義的「特定犯罪」，於是提供銀行帳戶的民眾，不僅幫助了詐欺集團（詐欺罪幫助犯），也因為販售或提供的帳戶協助了「洗錢」構成洗錢罪。
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設計品牌因此可以參考數據，優化商品，或嘗試不同行銷活動與社羣貼文，找到與消費者溝通的方向。 在計劃的過程中，楊青錡向Pinkoi索取了30家輔導品牌的銷售數據，進行分析，並根據數據提供品牌產品策略的建議。 例如，幫助樂意在數據中，發現一款點擊率跟購買率幾乎一比一的紙膠帶，趁勝追擊推出了該主題的後續系列。
所謂形式審查注意程度責任：即耳目所能及之顯而易見程度下是否屬不可預見且不可防範之情事。 至於實質審查注意程度責任：即五官及思維得以見、聞、覺、知之範圍均屬之。 但法律及該項專業規範可就不同之專業設定其通常之專業水準作為審查標準是否屬不可預見且不可防範之情事。 此即會計準則及倫理等常規對會計人員注意責任之適用原因，又如司法官、海關人員、警察人員、稅務人員、會計人員、職業駕駛人員等亦有其個別之專業常規即為著例。
二、請貴行（公司）特別注意與旨揭制裁名單所列機構之相關交易風險， 避免被美國政府一併列入指定製裁名單，如發現旨揭機構之交易，或 其等為最終受益人之交易，應依「洗錢防制法第八條授權規定事項」 列為疑似洗錢交易，立即向法務部調查局申報，並請副知本會。 國稅局提醒，洗錢防制法新制自6月28日施行後，運用人頭帳戶進行租稅規避或逃漏稅捐所衍生的洗錢行為，可能構成洗錢罪，且金融機構必須保存及揭露更多資訊，國稅局將更能夠掌握相關逃漏稅資料。 然而不可否認的是，這樣的認定方式是有爭議的，雖然大部分的法院都會認為提供金融帳戶的，成立所謂的幫助詐欺罪。 洗錢防制法刑責2025 畢竟現在詐騙集團花招百出，巧言如簧，許多人的確可能在認知錯誤的情況下，不小心將金融帳戶的帳號及密碼提供給了詐騙集團，也是有法官在個案中認為一般民眾可能真的不知道他的帳戶被拿去給詐騙集團使用了，而不認為提供帳戶的人成立詐欺罪幫助犯。 最高法院106年度臺上字第269號判決指出：車手將贓款提領出來，贓款仍於集團間流竄，其來源尚非合法化，亦無「漂白」之情形，自非製造金流斷點以隱匿犯罪所得，以妨礙金融秩序，仍可一目瞭然來源之不法性，並行為並未該當《洗錢防制法》第2條第1、2款。
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現行第一項規定範圍僅限 於「從事洗錢」之財產，而不及於第十一條第三項供資助恐怖行動之財產，爰予酌修使臻周延；另配合行政院於九十七年三月十日以院臺財字第○九七○○八二三九五號函請立法院審議之「管理外匯條例」第十九條之三修正草案用語，將「其他相關處分」文字修正為「其他必要處分」，使符合比例原則之要求。 二、在無如附件之十一個國家合作協定下，祇能透過艾格蒙組織、國際刑警組織、國際打擊清洗黑錢財務行動特別組織（Financial Action Task force onMoney Laundering，以下簡稱 FATF）亦稱打擊清洗黑錢特別行動工作小組等三個國際洗錢防制組織運用其資源而交換金融情資。 就查詢大陸地區之金融情資，雖然有訂定各項打擊犯罪之協議，且在我國內法屬中領土(見臺灣地區與大陸地區人民關係條例第二條第3款規定) ，但因政治因素目前實質上已經無提供交換金融情資之協助。 非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金新臺幣一百萬元以上之百貨公司、量販店、連鎖超商、加油站、醫療院所、交通運輸業及餐飲旅館業等，金融機構經確認有事實需要，將名單轉送法務部調查局核備，如法務部調查局於十日內無反對意見，其後該帳戶得免逐 次確認與申報。 三十、金融機構從業人員應確實執行洗錢防制法相關規定，並提昇發覺疑似洗錢交易之職業警覺性，充分瞭解洗錢之特徵及可疑交易之類型，俾助於發覺「疑似洗錢之交易」，會計人員更應比照「醫事人員兒少虐待及疏忽手冊」製作「發覺疑似洗錢之交易實際案例手冊」，並避免職員違法。 (一) 金融機構各單位承辦人員發現異常交易，應即陳報專責督導主管，並儘速裁決是否確屬應行申報事項，如確定交由原承辦人員填寫申報書，將申報書層送總機構，總機構之指定事務單位簽報副總經理 (或相當職位人員) 覈定後依規定向法務部調查局申報。
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讓我們來看一下下面這個虛構情節（如有雷同，就真的只是雷同）。 意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。 盧先生在免費法律諮詢過後，認為陳冠仁律師的解說非常專業，同時又好理解，顯見其用心，決定全權委託陳律師處理後續答辯等訴訟事宜。
洗錢防制法刑責: 洗錢將加重罰！一張圖表搞懂「洗錢防制法」修正了什麼…
以集團性或常習性方式犯第十四條或第十五條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之。 第五條第一項至第三項不具公務員身分之人洩漏或交付關於申報疑似犯第十四條、第十五條之罪之交易或犯第十四條、第十五條之罪嫌疑之文書、圖畫、消息或物品者，處二年以下有期徒刑、拘役或新臺幣五十萬元以下罰金。 大陸地區發行之貨幣依第一項、第二項所定方式出入境，應依臺灣地區與大陸地區人民關係條例相關規定辦理，總價值超過同條例第三十八條第五項所定限額時，海關應向法務部調查局通報。 草案參考澳洲刑法立法例及貪汙治罪條例財產來源不明罪模式，要求有可疑洗錢行為的當事人須真實說明財產來源，違法者可處6月以上、5年以下有期徒刑，得併科500萬元以下罰金。 法務部今天公告洗錢防制法修正草案，規定一般洗錢罪刑度為6月以上、5年以下有期徒刑，如果犯罪金額超過1億元，最重可判處7年有期徒刑。 （四） 同法第五條第三項所稱「必要時法務部得規定其使用現金以外之支付工具」之規定，應係於洗錢防制法施行後，認有必要時再行採取之權宜措施，不宜於該法施行之初，即採取此項措施，否則有失採取此項規定之意旨，此外，是否採取該項措施，也須考量財政主管機關的需求及意見。
金融機構為配合本法施行，有二項重要原則，即認識自己的客戶與認識自己的職員，以保障金融機構本身聲譽。 主旨：檢送中華民國證券投資信託暨投資顧問商業同業公會所擬「假借全權委託投資而透過保管銀行進行洗錢行為之態樣」乙份供參，請 轉知貴會會員、轉知所轄基層金融機構。 主旨：所詢保險業經由「郵政劃撥、銀行匯款及票據」之收或付是否屬「洗錢防制法第七條授權規定事項」之「現金收或付」之疑義乙案，復如說明。 主旨：貴局函轉中華民國人壽保險商業同業公會詢問壽險業適用新修正洗錢防制法相關措施，有關洗錢防制法第八條授權規定事項所列「明顯重大緊急案件」疑義乙案，復如說明，請 查照。 主旨：檢送美國在臺協會（AIT）提供美國政府指定製裁協助北韓發展大規模毀滅性武器計畫之相關名單及資訊，請查照並轉知所屬會員依說明二辦理。 另外，國稅局也會運用海關代徵營業稅進口金額及零稅率銷售額，與相關課稅資料相互勾稽，並結合銀行資金流程進行查覈，進而查獲該營業人以人頭帳戶支付進口貨款而漏報進貨，進而漏報銷貨收入，逃漏營業稅及營所稅。
洗錢防制法刑責: 人頭帳戶刑責，會依據以下規定
修正條文增訂，全國農業金庫、信託業列為本法所稱的金融機構，應訂定防制洗錢注意事項，並負申報義務，而銀樓或其他可能被利用洗錢的機構，則被列入洗錢通報範圍。 二、金融機構應依據風險基礎方法，建立帳戶或交易監控政策與程序，並利用資訊系統，輔助發現疑似洗錢或資恐交易。 二、應採取符合金融機構本身需求之措施，確保所依賴之第三方將依金融機構之要求，毫不延遲提供確認客戶身分所需之客戶身分資料或其他相關文件影本。 若您帳戶平常都有正常使用，律師可根據您的年紀、社會經驗，或是有智能不足或精神障礙等情形，來答辯您是真的因受騙無法識別詐騙集團手法，而沒有協助洗錢或幫助詐欺的故意，有機會主張減刑甚至無罪的空間。
事後發現者，亦應依規定留存交易紀錄憑證，惟可免補登該客戶身分等資料。 （二） 代收款項有收款單據部分：各種代收款項，凡繳款通知書已明確記載交易對象之姓名、身分證明文件字號（含代號可追查交易對象之身分者）、住（地）址、交易種類與金額等，因該通知書已足以確認客戶身分，故無須再辦理確認客戶之手續，僅須將繳款通知書副聯作為交易紀錄憑證留存。 客戶突有不尋常之大額存款（如將多張本票、支票存入同一帳戶），且與其身分、收入顯不相當或與本身營業性質無關者（銀行防制洗錢注意事項範本疑似洗錢交易表徵【下略】第4點）。 此一防堵原則在目前國際反洗錢標準組織「打擊清洗黑錢財務行動特別組織, FATF」在1989年成立後獲得系統化的行動來源，其在2012年所發布的「40項建議」和各國執行實體（亞太為APG）即為國際反洗錢與反資恐作業標準，也幾乎確立金融業在洗錢防制的第一線責任。 請相關機構配合我國制裁俄羅斯行動，主動進行制裁名單比對，適時申報可疑金融交易及達一定金額以上通貨交易報告。 自106年6月28日起，洗錢防制法新增銀樓、代書、房仲、律師、會計師、公證人從事特定交易時，也要進行客戶審查、申報可疑交易及保存交易紀錄。
（二）通報：指海關依洗錢防制法第十條及相關法令，向本局通報之旅客或隨交通工具服務之人員出、入國境申報之資料。 （一）申報：指依洗錢防制法第七條、第八條及相關法令，向本局申報達一定金額之通貨交易及疑似洗錢之交易。 一、根據 FATF 第十九項建議，各國應考量採取可行措施，偵察或監督跨國運送現鈔及無記名可轉讓金融工具，以避免犯罪者採取實體運送方式規避匯款之申報管制。
洗錢防制法刑責: 第一商業銀行辦理洗錢防制作業核有違反洗錢防制法第7條、第9條及銀行法第45條之1規定，依行為時銀行法第129條第7款核處罰鍰新臺幣200萬元
我國與美國簽訂之刑事司法互助協定第二條及第十七條中亦均有協助執行沒收財產及沒收財產分享之規定，為期落實與美國間之刑事司法互助之執行，爰參照美國立法例，增訂「沒收財產分享」相關規定。 依國有財產法第一條、第二條及同法施行細則第二條規定，國家基於公權力之行使，經沒收取得之財產，屬國有財產，應依國有財產法保管、使用、收益及處分。 國有財產局八十九年四月二十日臺財產局接第八九○○○○七一二八號函示，對於沒入之設施或機具，主管機關得提供內部單位使用，或移撥其他機關使用，並由該機關開帳列管。 爰於第一項明定對於沒收之犯罪所得財物或財產上利益為現金以外之財物者，由法務部撥交檢察機關、司法警察機關或其他協助查緝洗錢犯罪之機關作公務上使用。 以加強司法及查緝犯罪機關打擊犯罪之力量及履行國際條約或協定義務。 金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序，並留存其
確認客戶身分程序所得資料；其確認客戶身分程序應以風險為基礎，並應
包括實質受益人之審查。
洗錢防制法刑責: 洗錢
除了所犯罪名的最重刑度不能超過五年外，法官的量刑，最重也不能超過六個月，例如犯刑法普通傷害罪，罪名是可易科罰金的，但法官如果判決七個月有期徒刑，那還是必須入監服刑，不能易科罰金。 例如所犯的罪名是刑法第277條第1項的普通傷害罪：「傷害人之身體或健康者，處五年以下有期徒刑、拘役或五十萬元以下罰金。」法條所寫的最重刑度是五年（判決刑度為1天至五年），所以本罪是得以易科罰金之罪。 刑法第41條第1項規定：「犯最重本刑為五年以下有期徒刑以下之刑之罪，而受六月以下有期徒刑或拘役之宣告者，得以新臺幣一千元、二千元或三千元折算一日，易科罰金。但易科罰金，難收矯正之效或難以維持法秩序者，不在此限。」由法條可知，易科罰金有兩個關卡。 第十四條之罪，不以本法所定特定犯罪之行為或結果在中華民國領域內為必要。 另外，A、B、C、D彼此互相分工，共同詐騙無辜民眾的行為，則會構成刑法第339條之4第1項第2款加重詐欺罪的共同正犯。
而提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。 故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯。 旅客或隨交通工具服務之人員出入境攜帶下列之物，應向海關申報；海關
受理申報後，應向法務部調查局通報：
一、總價值達一定金額以上之外幣、香港或澳門發行之貨幣及新臺幣現鈔
。 四、其他總價值達一定金額以上，且有被利用進行洗錢之虞之物品。