單獨申報或無須申報土地移轉現值案件，應於收到稽徵機關通知之次日起三十日內。 因新制下個人房屋、土地交易所得係採分離申報納稅，個人應於房屋、土地完成所有權移轉登記日的次日起算30日內自行向戶籍所在地國稅局申報繳納，毋須再併入交易年度綜合所得總額辦理申報。 當所有權人出售土地或房屋時，皆須繳交土地增值稅，土地增值稅稅率分為自用住宅稅率及一般用地稅率兩種；立法院已於94年1月21日通過土增稅永久調降，因此，自94年2月1日起，房屋、土地買賣交易之一般土地增值稅將採調降後的稅率課徵，自用住宅稅率則不再優惠。 本表估算之稅額，係依土地稅法及土地稅法施行細則有關土地增值稅應繳稅額之計算公式估算，僅供概算之用，實際應納稅額仍應以申報時覈定之發單資料為準。 常有土地所有權人想要瞭解其土地移轉應繳納多少土地增值稅，而舟車勞頓跑到稅捐稽徵機關查詢。
都市土地面積沒有超過300平方公尺（約90坪）、非都市土地面積沒有超過700平方公尺（約211坪）。 地上建物需為土地所有權人或其配偶、直系親屬所有，並已在該地完成戶籍登記。 出售前持有該土地6年以上、土地所有權人或其配偶、未成年子女於出售土地前在該地設有戶籍且持有該自用住宅連續滿6年。 掌握一人一生1次的機會，申請自用住宅用地稅率課稅：土地增值稅一般稅率可分為3級 ，分別為20%、 30%、40%，自用住宅稅率則為10%。
土地增值稅試算教學: 土地漲價總數額是什麼？怎麼算？
查定稅額經重劃後第一次移轉減徵 40%減徵稅額一般用地：131,000元 × 40% ＝ 52,400元自住用地：57,500元 × 40% ＝ 23,000元政府徵收公共設施保留地一律免徵。 本例係於70年11月1日購入土地，自76年7月1日重新規定地價起，於94年2月3日出售，可抵繳土地增值稅總額5%。 適用原則：土地移轉案件屬一般合意移轉及形成判決以外之判決移轉者，應以申報日為適用新舊法規之基準日。 Ａ：同一土地所有權人，持有多處自用住宅用地同日訂約並同日申報者，如果合計面積不超過都市土地 3 公畝或非都市土地 7 公畝，那就可以視為「 1 次」出售，按自用住宅用地稅率課徵土地增值稅，反之，如果超過面積標準，就要分開申報課徵土地增值稅了。 不過，跨縣市土地同時出售，不需要分赴兩地申報土地現值，土地所有權人可自行選擇在任一土地所在地之地方稅稽徵機關統一辦理土地現值申報。 同時出售多筆自用住宅用地，可申請重購退稅出售土地，可規劃按一般用地繳納在未適用一生一次自用住宅用地優惠稅率繳納土地增值稅前，若所有條件都符合的情形下，可以一般用地稅率申報繳納土地增值稅後再申請重購退稅，以保留一生一次的機會，作最有利的節稅規劃。
是指地政機關會常態性的進行地價調查估計作業，並於每年1月1日公告土地現值（下稱公告現值），這個常態性的作業就稱為「規定地價」。 規定地價是計算土地漲價總額的基礎之一。 土地增值稅試算教學2025 以土地移轉時之申報移轉現值減除前次移轉現值(或原規定地價)乘以物價指數，如有土地改良費用，亦應一併減除。
土地增值稅試算教學: 土地增值稅是什麼？
您只要利用稅捐處的網站的土地增值稅試算作業，即可為您試算每一間房子按自用住宅稅率核課時的土地增值稅是多少？ 土地增值稅試算教學 估算後選擇稅額最高那一間房子申請按自用住宅稅率課徵。 有規定地價的土地，在所有權移轉時，需按土地漲價總數額徵收土地增值稅。 但如果是因為繼承而移轉的土地、各級政府出售或依法贈與的公有土地，以及受贈的私有土地，就不用課徵土地增值稅。 此案例為先買屋，後賣屋，出售房屋者為「土地增值稅」之納稅義務人，期間在 2 年內(依據買屋、賣屋完成移轉登記日而定)，則已繳納之舊屋土地增值稅可減免餘額 30 萬元。 以此案例來說，民眾需花 430 萬元買房，原房屋扣除土地增值稅後，售出獲利為 400 萬元，民眾仍需多花 30 萬元購屋，且因為未來新屋售出時，須繳的土地增額稅較售出舊屋低，因此政府僅補貼差額 土地增值稅試算教學 30 萬。
- 4.最大適用面積：都市土地是三百平方公尺，約合九十˙七五坪；非都市土地是七百平方公尺，約合二一一˙七五坪。
- 所得年度係指房屋所有權移轉登記日期所屬年度為準，若能提出證明，房屋財產交易所得的計算是以出售時成交價額減去原始取得成本及因取得 、改良及移轉房屋而支付的一切費用後之餘額；若無前述之費用憑證則依規定之所得額標準計算交易所得以為申報。
- 換大屋(以金額區分)：全額扣抵；換小屋：比例(按重購價額佔出售價額之比率)扣抵。
- 契約總價值：買賣雙方簽訂之契約價格，即實際交易價格。
- 本網站不對資料之正確性與即時性負任何責任，所提供之資訊僅供參考，無推介買賣之意。
因為夫妻各享有一生一次適用自用住宅優惠稅率的機會，如果房子都登記在夫或妻名下，本人享用過一次之後，再次買賣時可以利用配偶間贈與得申請不課徵土地增值稅、不計算贈與稅的規定，先把土地贈與配偶再以配偶的名義簽約買賣，適用自用住宅的優惠。 按一生一屋自用住宅用地稅率估算稅額，以都市土地面積150平方公尺或非都市土地面積350平方公尺為限，超過部分，按一般用地稅率估算稅額，二者合計，則為本次該筆移轉土地預估稅額。 售屋者為「土地增值稅」之納稅義務人 (根據《土地稅法》)，須繳納舊房子的土地增值稅，期間在 2 年內 (依據買屋、賣屋完成移轉登記日而定)，可全額退還 50 萬已繳納舊屋之土地增值稅。 以此案件來說，民眾需花費 500 萬元購買新屋，原房屋扣除土地增值稅後，售出獲利為 400 萬元，民眾仍需多花 100 萬元買新屋(即買房費用高於賣房費用)，且未來若出售新房，須繳納之土地增值稅較舊屋高，因此政府全額補貼舊屋土地增值稅額。 若同時出售多棟自用住宅用地，則可選擇以「一般用地稅率」申報繳納土地增值稅後，再申請重購退，以保留一生一次自用住宅優惠稅率。 4.前次移轉現值或原規定地價，應按土地稅法第30條審核申報移轉現值所屬年月已公告之最近臺灣地區消費者物價總指數調整之。
土地增值稅試算教學: 線上查詢
土地增值稅是指在土地所有權移轉的時候，按照土地漲價總數額採用倍數累進稅率計算繳納的一種租稅，土地漲價總數額則是指土地移轉時之總現值，減去取得時之移轉現值或原規定地價的總額。 土地所有權人出售自用住宅用地申請適用土地稅法第34條第5項規定申明書。 土地增值稅試算教學2025 如果同時擁有多戶自用住宅房屋，也都符合自住條件，可以規劃在同一天簽訂買賣契約同一天到稅捐處申報土地增值稅，在都市土地三百平方公尺或非都市土地七百平方公尺範圍內可同時適用自用住宅優惠稅率。
土地增值稅試算教學: 公告現值是什麼？
本表試算之稅額，係依平均地權條例、土地稅法及其施行細則有關地價稅應繳稅額之計算公式試算，僅提供單筆地號簡易試算，若有2筆以上地號且適用累進稅率者，因涉及分攤累進差額故不適用本表。 4.最大適用面積：都市土地是三百平方公尺，約合九十˙七五坪；非都市土地是七百平方公尺，約合二一一˙七五坪。 該局進一步說明，如果移轉標的是臺中市土地，可由上揭路徑點選13.土地增值稅試算-臺中市地政服務網(自然人憑證)，只須輸入地段、地號及土地所有權人身分證字號，即可快速查到預估應繳納之土地增值稅。 都市土地面積沒有超過150平方公尺（約45坪）、非都市土地面積沒有超過350平方公尺（約105坪）。
土地增值稅試算教學: 土地增值稅優惠稅率
(二)前次移轉現值或原規定地價 1. 即該筆土地前一次移轉時向稅捐機關申報之移轉現值，如果沒有移轉過的土地就以政府第一次辦理規定地價之地價為準。 自用住宅用地出售時，可善用「一生一次」或「一屋一次」自用住宅用地優惠稅率，就其漲價總數額徵收增值稅 10%。 土地增值稅稅額試算 1.本表估算之稅額，係依土地稅法及土地稅法施行細則有關土地增值稅應繳稅額之計算公式估算，僅供概算之用，實際應納稅額仍應以申報時覈定之發單資料為準。 土地增值稅稅額試算1.本表估算之稅額，係依土地稅法及土地稅法施行細則有關土地增值稅應繳稅額之計算公式估算，僅供概算之用，實際應納稅額仍應以申報時覈定之發單資料為準。
土地增值稅試算教學: 申報財產交易所得稅的方法｜取得日決定…
但不包括工業用地、礦業用地、農業用地及免稅土地在內。 (各縣市累進起點地價均不相同，請逕洽各直轄市或縣(市)地方稅稽徵機關查詢)。 持有時間範圍減徵率無減徵20年 土地增值稅試算教學 ≦ 持有時間20%30年 ≦ 持有時間30%40年 ≦ 持有時間40%※貼心提醒：財政部或各縣市政府都有提供土地增值稅線上計算系統，可以幫助民眾試算出土地增值稅。 若完成重購退稅後，新購屋 5 年內有再移轉、出租，除了須繳納新屋的土地增值稅外，原退回的重購退稅優惠金額也要一併繳回。
土地增值稅試算教學: 土地增值稅 計算方式是什麼？(一般增值稅率、自用住宅優惠稅率)
陳先生於 104 年 12 月 5 日新購自宅房屋，土地現值 430 萬，並於 105 年 10 土地增值稅試算教學 月出售自宅轉移現值 450 萬，且繳納原售出土地增值稅款 50 萬，則可退稅 30 萬元。 針對自用住宅用地，土地稅法定有10%的優惠稅率，也就是「一生一次」和「一生一屋」的節稅方式，詳細內容請參閱：張捷誠（2020），《土地增值稅（二）——一生一次和一生一屋的優惠稅率》。 土地增值稅試算教學 除了憲法和平均地權條例，土地稅法第28條也針對土地增值稅的徵納定有規定。 改良土地的費用包括工程受益費、土地重劃費用，以及土地使用變更所無償捐贈作為公設用地的公告現值總額，而這個部分就是前面提到「地主改良土地所生的改良增值」。 一塊土地當要移轉時（如出售或贈與），依法土地所有權人要「申報移轉現值」（申報時可以參考公告現值），而當年度申報的移轉現值，就是「本次移轉現值」。 1.即該筆土地前一次移轉時向稅捐機關申報之移轉現值，如果沒有移轉過的土地就以53年規定之地價或53年以後舉辦之第一次規定地價或53年以前依土地法規定辦理之第一次規定地價為準。