簡單來說，就是試圖透過處置、分層化、整合，將犯罪所得包裝成有合法來源的所得。 以2003年的「劉偉傑案」為例，當時律師事務所的法務專員劉偉傑，將客戶寄存價值30億元的股票在一個月內陸續盜賣，再以開設人頭帳戶、地下匯兌、購買鑽石等手法將錢匯往國外。 洗錢防制法重點整理2025 洗錢防制法重點整理2025 其中人頭帳戶的手法，由於不易立即偵測並找到背後主使者，成為犯罪者最常用的手法。 而地下匯兌與購買鑽石、禮券等方法，則因為不會在銀行留下資金流紀錄，且銀樓業者不屬於金融業，不受到金融法規管制，也是洗錢防制漏洞之一。 去年郵局考科新編列了「金融科技知識」和「洗錢防制法大意」，並把郵政三法合併成為—「郵政三法及金融科技知識」、企業管理合併成為—「企業管理及洗錢防制法大意」。
- Tohmatsu Limited（簡稱“DTTL”）、其會員所或其相關實體的全球網路（統稱為“Deloitte組織”）均不透過本出版物提供專業建議或服務。
- 第一項確認客戶身分範圍、留存確認資料之範圍、程序、方式及前項加強客戶審查之範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。
- 本身的國文普通，寫考古題大概都是60到70分，兩次補習班的模擬考分別是72及64分。
- 洗錢防制法大意 「洗錢防制法」也是郵局新增的考科，這個科目和金融證照「防制洗錢與打擊資恐專業人員」準備的方式是相同的，大多是法條及相關範例的單純背誦考點。
準備金融證照考試，除了充分閱讀考試內容，更要勤做考古題熟悉出題方向！ 由於金融研訓院、證基會網站僅提供近2屆的歷屆試題，更久前的考古題只能碰運氣至網路上搜尋下載。 本文之重點為探討洗錢之意涵，輔以我國洗錢. 防制法條文之釋義，從洗錢與金融機構間之關係性來立論檢討我國洗錢防制工作.
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該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同。 金融機構及指定之非金融事業或人員對於達一定金額以上之通貨交易，除本法另有規定外，應向法務部調查局申報。 第一項確認客戶身分範圍、留存確認資料之範圍、程序、方式及前項加強客戶審查之範圍、程序、方式之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。 前項重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人之範圍，由法務部定之。 金融機構及指定之非金融事業或人員規避、拒絕或妨礙現地或非現地查覈者，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上五百萬元以下罰鍰；處指定之非金融事業或人員新臺幣五萬元以上五十萬元以下罰鍰。 第一項制度之實施內容、作業程序、執行措施，前項查覈之方式、受委託之資格條件及其他應遵行事項之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。
- 檢察官於偵查中，有事實足認被告利用帳戶、匯款、通貨或其他支付工具犯第十四條及第十五條之罪者，得聲請該管法院指定六個月以內之期間，對該筆交易之財產為禁止提款、轉帳、付款、交付、轉讓或其他必要處分之命令。
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- 問題ㄧ：有沒有必要買金研院課本？
卓越管理企業評選 卓越管理企業評選目的是發掘並表揚具備卓越管理思維以及實務的企業。 在評選的過程中，參加的企業可以接觸到Deloitte卓越管理企業的理論框架，瞭解全球卓越管理企業的成功祕訣，藉以驗證並調整企業的營運方向。 辦理退換貨時，商品必須是全新狀態與完整包裝(請注意保持商品本體、配件、贈品、保證書、原廠包裝及所有附隨文件或資料的完整性，切勿缺漏任何配件或損毀原廠外盒)。 退回商品無法回復原狀者，恐將影響退貨權益或需負擔部分費用。 值得注意的是，許多詐騙集團或高資產族羣借用人頭帳戶的行為，也可能構成新法第15條第2款之罪，可處六個月到五年有期徒刑。 出入境攜帶新臺幣10萬元、人民幣2萬元、等值1萬美元之外幣、有價證券、一定金額之黃金及物品，要誠實申報。
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而其他外幣（包含港幣、澳幣），則沒有攜出（入）的金額限制。 Tohmatsu 洗錢防制法重點整理2025 Limited（簡稱“DTTL”）、其會員所或其相關實體的全球網路（統稱為“Deloitte組織”）均不透過本出版物提供專業建議或服務。 在做出任何決定或採取任何可能影響企業財務或企業本身的行動之前，請先諮詢合格的專業顧問。 ※成為會員可以使用各項會員優質服務功能，例：線上測驗、下載歷屆試題詳解、考前重點整理，及訂閱電子報等。
如果業者違反規定，將會依照洗錢防制法開罰。 申報；業者也需對客戶交易持續監控，若發現有可疑交易，也要向法務部調查局申報，這是第三大重點。 中華郵政招考洗錢防制法大意（含概要）. 洗錢防制法重點整理 作者：高朝樑出版社：東展文化事業有限公司版本：110年最新版. 中華郵政招考洗錢防制法大意（含概要） 數量. A1：本書除了重點整理以外，還包含精選試題，100%題題詳解。
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金融科技力考試 金融科技力前身為金融數位力(1-7屆)，第8屆起改名，目前共舉辦過3次，未來郵局招考也將納入此考科，許多考生們對於此科目的準備常常找不到方向。 問題一：改名前1-7屆的考題是不是加減唸一下比較好？ 答：雖然考題大綱看起來差不多，但課本是完全重新編寫的，觀察第8-10屆的試題，跟1-7屆幾乎沒有關係，以前的題目是毫無參考價值的。 問題二：出版社眾多，該如何選擇？ 答：目前坊間出版社出版之內容，仍參雜大量改版前金融數位力的考題及內容，目前唯一有用的只有官方課本，歷屆試題每一題都能從書本裡找出答案。
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參加本會認定機構所舉辦二十四小時以上課程，並經考試及格且取得結業證書者。 但已符合法令遵循人員資格條件者，經參加本會認定機構所舉辦十二小時防制洗錢及打擊資恐之教育訓練後，視為具備本款資格條件。 當帳戶提供者的主觀上有認識到該帳戶可能會被收受行為行為人（如：詐騙集團）用來收取詐騙的犯罪所得，且收受行為行為人提領後產生阻斷金流的效果，那麼帳戶提供者雖然不會成立洗錢罪的「正犯」，但仍會成立洗錢罪的「幫助犯」。 主持會計師鄭惠方曾任職於 PricewaterhouseCoopers 資誠聯合會計師事務所、資誠企業管理顧問股份有限公司經理，以及太古汽車集團財務部經理。 相關國家的服務經驗有臺灣、中國。
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前二項防制洗錢注意事項之執行，中央目的事業主管機關應定期查覈，並得委託其他機關（構）、法人或團體辦理。 惠譽會計師事務所提供全方位的服務，協助不同產業與類型的企業不斷成長，以順應快速變動的商業環境。 主要的業務涵蓋：事業設立與投資架構規劃、稅務諮詢與規劃服務、審計簽證服務、會計及其他作業委外服務、新創事業輔導與諮詢服務、策略與營運管理顧問服務、財務價值管理顧問服務、智慧財產管理服務。 未申報或申報不實之現鈔將會被沒收。 而非現鈔之洗錢防制物品，則會有相當於未申報或申報不實金額之罰鍰。
洗錢防制法重點整理: 洗錢防制與打擊資恐專區
出借戶頭 ≠ 幫助洗錢罪，但如果提供人頭帳戶的人，已經認知到這個帳戶可能會被用來當作收取或提領犯罪所得的工具，仍出於幫助洗錢的犯意提供帳戶，就會構成幫助洗錢罪。 不過，呈如前述，假設提供人頭帳戶的人已經知道帳戶會被拿來作為收取、提領犯罪所得的工具，還提供帳戶的話，就會成為一般洗錢罪的幫助犯，觸犯幫助洗錢罪。 最高法院刑事大法庭後來在 2020 年 12 月作成裁定，認定行為人提供金融帳戶提款卡及密碼給不認識的人，並不屬於洗錢防制法 §2 所稱的洗錢行為，因此不會成立一般洗錢罪。
洗錢防制法重點整理: 洗錢將加重罰！一張圖表搞懂「洗錢防制法」修正了什麼…
第六條第二項之查覈，第六條第四項、第五項、第七條第五項、第八條第四項、第九條第四項、第十條第五項之裁處及其調查，中央目的事業主管機關得委辦直轄市、縣（市）政府辦理，並由直轄市、縣（市）政府定期陳報查覈成效。 以集團性或常習性方式犯第十四條或第十五條之罪，有事實足以證明行為人所得支配之前項規定以外之財物或財產上利益，係取自其他違法行為所得者，沒收之。 第五條第一項至第三項不具公務員身分之人洩漏或交付關於申報疑似犯第十四條、第十五條之罪之交易或犯第十四條、第十五條之罪嫌疑之文書、圖畫、消息或物品者，處二年以下有期徒刑、拘役或新臺幣五十萬元以下罰金。
洗錢防制法重點整理: 「洗錢防制法新制懶人包」ㄧ分鐘看懂洗錢防制新法
所以，在現行法洗錢防制法§2 即明定洗錢的行為是指：. (一) 意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定 洗錢防制法重點整理 … 本次修法主要重點在於將洗錢罪之構成要件放寬，首先，當屬洗錢防制法第2條，其立法目的為「洗錢行為之處罰，其規範方式應包含洗錢行為之處置、分層化 …
洗錢防制法重點整理: 郵局企業管理大意筆記與重點整理
：增訂洗錢擴大沒收、放寬洗錢前置犯罪門檻、擴充洗錢行為定義、增訂特殊洗錢犯罪、洗錢犯罪不以前置犯罪經有罪判決為必要等，未來提供人頭帳戶或擔任車手均可能構成洗錢罪，可處6個月以上有期徒刑。 除金融業原本被課予申報義務外，增訂對三種特定定行業也納入洗錢防制申報義務，包括會計師、律師和不動產仲介業的非金融從業人員，避免類似巴拿馬文件案的發生。 犯本法之罪沒收之犯罪所得為現金或有價證券以外之財物者，得由法務部撥交檢察機關、司法警察機關或其他協助查緝洗錢犯罪之機關作公務上使用。 大陸地區發行之貨幣依第一項、第二項所定方式出入境，應依臺灣地區與大陸地區人民關係條例相關規定辦理，總價值超過同條例第三十八條第五項所定限額時，海關應向法務部調查局通報。 洗錢防制法重點整理 新臺幣依第一項、第二項規定申報者，超過中央銀行依中央銀行法第十八條之一第一項所定限額部分，應予退運。 未依第一項、第二項規定申報者，由海關沒入之；申報不實者，其超過申報部分由海關沒入之，均不適用中央銀行法第十八條之一第二項規定。
洗錢防制法重點整理: 風險管理基本能力考古題下載
因此考郵局一定要搭配官方課本，因為你不是隻為了考70分過關，你的目標是「不能錯」。 筆者逐題比對，第9屆考題公佈後，60題考題中有35題是完全命中，15題可推敲出答案，10題是新考點；第10題考題公佈後，60題考題中有30題完全命中，20題可推敲出答案，10題是新考點。 洗錢防制法重點整理 我們可以確定，考題核心重點是一致的，即使每次都會出現新的考點(比較細的內容)，但大方向仍是一樣的。 洗錢防制法大意 「洗錢防制法」也是郵局新增的考科，這個科目和金融證照「防制洗錢與打擊資恐專業人員」準備的方式是相同的，大多是法條及相關範例的單純背誦考點。 問題ㄧ：有沒有必要買金研院課本？ 答：這科就真的不用了，因為107年起已經考過很多次了（一年四個單位輪流舉辦），考點都是很固定的，坊間參考書或是金榜筆記都已涵蓋絕大部分重點。
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第一項之指定期間如有繼續延長之必要者，檢察官應檢附具體理由，至遲於期間屆滿之前五日聲請該管法院裁定。 但延長期間不得逾六個月，並以延長一次為限。 二、刑法第一百二十一條第一項、第一百二十三條、第二百零一條之一第二項、第二百六十八條、第三百三十九條、第三百三十九條之三、第三百四十二條、第三百四十四條、第三百四十九條之罪。 公法人是依據公法規定設立的法人，包括國家、地方自治團體及行政法人。 著作權法這樣說著作權主要保障權利所有人的著作人格權與著作財產權，但《著作權法》亦有規定，若是在合理範圍內使用他人著作，可以例外不需獲得權利所有人的授權。