如果要求所有公司都要用查帳申報，可想而知有一定的難度，也會有公司覺得不公平：公司明明沒有賺這麼多錢，卻因為無法舉證所有憑證，而要繳很多營所稅。 為了避免遭查稅，建議您，選擇營業登記時，除了要了解自己所需要的業務範圍進行登記外，更別忘了瞭解同行間的純益率，避免年年純益率都低於同行間平均值，成為國稅局查覈的對象。 另外，由於自行成立公司後，與原公司已經不存在僱傭關係，健保費也就無法掛在原公司下。 因此，一人公司的老闆得自己承擔健保與勞保的費用，且如果希望擁有好的勞保保障與退休金，那麼投保金額自然不能以最低投保額投保，身為公司負責人的您，在這方面的支出，並不低於受僱於他人的公司。 如果營業月數未滿一年的公司，會需要先推算全年所得（乘以 12、除以營業月數）才代入公式，計算結果再換算回來（乘以營業月數、除以 公司節稅 12）。 需要減「存貨金額」的原因是因為當年度的進項，包含已經售出與尚未售出的進貨，因此需要區分出哪些屬於當年度的成本，故把當年度尚未售出的存貨金額減除。
- 該名稱不可令人聯想到公司有多個業務，因為政府規定無限公司商業登記的業務性務只可填1個，多於1個業務須要另開多一張商業登記證。
- 或許有些人會認為已記錄於會計帳冊的交易，不須留下憑證，但當公司費用要抵減某些項目時，稽徵機關會查覈是否紀錄屬實，並瞭解憑證取得的方式是否合法。
- 減省稅務方面以上只是其一例子，其實還有很多方法去節稅。
- 同理，證券投資公司或是投資信託公司等特許公司的獲利來自於代操的業績收入或是服務費佣金收入，自然也不適用所得稅法42條規定。
- 自2012年，我們已為無數的企業及創業人仕開公司及提供後續企業支援服務，一齊全賴我們以誠信的心為所有客戶提供服務，因此我們命名為富信 – 富信企業顧問有限公司。
反對穿透課徵土地增值稅者，大多是認為依公司法規定，公司具獨立法人格，擁有獨立法人財產與相關權利，在股權轉讓交易中，公司所持有之不動產並未實際發生移轉，且仍承擔同樣之權利義務，故不應穿透課稅。 無論是有限公司，還是無限公司，政府在公司註冊階段是不會考慮該名稱是否可以登記到商標，所以建議大家不防在開公司前，先為擬用的公司名稱做一下商標檢索，看看現時擬用業務名稱會否已被其他人或公司登記了。 天地人文創，臺灣知名文創暨教育培訓機構，品牌概念源於易經，以推動產業文創化為使命，經營涵蓋教育培訓、空間運營、專案策展、媒體經營等。
公司節稅: 企業負責人必修的常用財稅法規解析 與 節稅規劃 實戰班
3.股權承買公司背景：（1）屬經營不善有鉅額虧損或於系爭股權交易前新設者。 （二）個人或營利事業以計畫、信託、贈與、契約、協議或其他方式直接或間接移轉、免除、規避、減少或延遲納稅義務，以獲取租稅利益者。 加上近年來國際租稅的發展、國稅局大數據的查稅方式、過度追求節稅效益的緊繃規劃以及企業主個人想要達到的傳承目的等因素，使的投資公司整體規劃變得益加複雜。 如不動產有共同持份的情形、股權有傳承的問題，甚至有非婚生子女的遺產問題等；都會使的規劃段更加複雜。 針對這行情形都需要稅務、法律等領域專業做個別諮詢規劃。 後來投資公司的投資以股東往來名義借款給投資公司來購進股票或股權，明顯不符常規。
一般來說，所有收入或支出都必須依照稅法規定繳納相關費用，但依照所得稅法和促進產業升級條例規定，有許多稅務減免優惠獎勵可利用，但必須符合某些條件纔可適用，建議平常多關心租稅相關法規的變動，減輕稅務負擔。 此外，疫情期間財政部也推出各項減稅或延期繳納的優惠，有受到疫情衝擊影響的業者可以多加利用。 近期中共二十大全代會落幕，明確共同富裕推展等政策方向，再次加速中國大陸臺商企業退場計畫及轉向東南亞新興市場。 觀察現行實際案例，廣西、天津與湖南等地的稅務機關，均有穿透認定並課徵土地增值稅之案例，不過，各地稅局間尚存在正、反兩面見解。
公司節稅: 公司抵稅項目都可以扣抵營業稅嗎？
因為這些股利及盈餘在A、B、C…..公司分配回甲公司前已經課過一次營利事業所得稅了，若分配回甲公司再課一次營所稅，等於同一筆收入課了二次營所稅。 自僱人士填寫報稅表時，亦可選擇以個人入息課稅的形式將稅年度賺取的收入，扣除與業務相關的支出及扣除項目。 公司節稅 根據稅務局，如市民在沒有任何僱傭關係下從事「買賣貨品」或「提供專業或個人服務」以賺取入息，就會被視為經營行業、業務或專業，亦即自僱人士。 但作為專業的會計及企業服務公司的我們，可以幫納稅人以不違反稅法的情況下規劃稅務，從而減輕稅務負擔視為節稅或避稅。
- 先問大家一個問題，請問你覺得家裡巷口的五金雜貨店淨利率比較高，還是從事顧問業的舅舅公司淨利率比較高？
- 公開募資的疑慮：根據公司法，公開招募股份應申請證券管理機關審核。
- （4）藉股權移轉造成交叉持股，嗣安排高價向個人購買股權，俟獲配股利再將資金迴流個人，規避綜合所得稅。
- 你可以將受僱收入以薪俸稅，以及無限公司的盈利以利得稅分開計稅，也可以直接繳個人入息課稅（Personal Assessment），將應課稅入息（薪俸稅、利得稅和物業稅）的總額作一個整體的評稅。
- 會計師王琇靚表示，很多人會選擇將公司地址登記在家中，如此一來，房屋稅將被改用營業用住宅的稅率。
- 畢竟時間一長，你的單據會變多、變亂，到時候就需要花更多時間、人力成本去處理帳目。
如果你公司規模很小，那不管是繳薪俸稅、利得稅、個人入息課稅都沒太大差異，但如果你的公司長成了一定的規模，就可以依個人情況在以上三種直接稅中挑可以節省更多稅款的稅制來納稅。 可將一部分收入改為繳交「利得稅」，變相享受多一次稅務寬減。 而黃小姐作為公司董事，亦可決定支付多少董事袍金給自己，繳納薪俸稅。 陳先生只可以在零售公司B、物流公司C其中之一可以在其合夥業務的利得稅報稅表內或在陳先生的個別人士報稅表內選擇按兩級制利得稅率課稅。 但若是零售公司B、物流公司C是受陳先生持有60%的股權控制，零售公司B、物流公司C的業務。 由於公司B和C均為陳先生控制，所以2間公司為有關連實體。
公司節稅: 無限公司無核數需求也要培養記帳習慣 遠離稅務糾紛
隨著企業競爭市場越發激烈，如何在既有條件下幫助企業合理降低稅收成本成了管理者最重要的必備要素。 企業所得稅是根據企業生產所得而徵收的一種稅，而針對不同企業營運的規模與狀況具有不同的稅率與規範。 如何藉由認識正確的稅務知識與節稅方法，纔能有助於未來企業營運在節稅過程避免不必要的風險與問題。
公司節稅: 投資公司是什麼
2.股權買賣雙方關係：股權出賣人對承買公司有控制能力或在人事、財務、業務經營、管理政策上具有重大影響力者。 理由是稅法規定十分繁雜且分散在各法規解釋令中；非專業人士對法規的理解錯誤；加上邊際不清、模稜兩可的實務判例。 一個操作上的差異，就會讓國稅局依一句”實質課稅”原則進行補稅開罰，反倒比當初不規劃還糟糕。 因大陸來源所得不屬於海外所得，匯回大陸所得依法（臺灣地區與大陸地區人民關係條例第24條）得併入甲的個人所得申報課徵綜所稅。
公司節稅: 注意！微型電動二輪車明天起須掛牌、保強制險才能上路
按上述例子，陳先生陳太太分開不同的業務作3間公司，除了可以善用兩級制利得稅帶來的好處外，更可以因應政府每年不同的稅款寬免、資助或企業貸款令公司多重受惠。 由於陳先生陳太太在以上的例子成立公司都分別只持有50%股權控制不構成條例所表述的關連實體的情況，所以3間公司都可以享有8.25%的兩級制利得稅。 一般情況下都用開公司最為常見有效，在正式解說哪2種情況下可以用以下的方法合法避稅前，先了解一下香港利得稅分為一般稅率及兩級制稅率。 雖然有所得就應繳納所得稅，但所得稅法中有許多對營利事業所得稅減免的獎勵措施，善用這些租稅減免優惠是節稅規劃的重點，當然這些減免的獎勵措施都有其相對應的條件須符合。 為促進產業創新、改善產業環境，並提升產業競爭力，政府特別制定產業創新條例。 假如你的有限公司利潤在200萬內，而你的個人免稅額只有基本免稅額 $132,000，公司可發放董事薪酬 $232,000 ($132,000+100,000) 給你，此做法就可將稅率拎到最優惠。
公司節稅: 投資公司實務操作
此外，後續若稽徵機關對帳簿提出質疑，也能夠列舉相關證據核對帳目資訊，避免不必要的誤會。 臺北國稅局表示，個人提供土地參與都市更新，如實際獲配房地權利價值大於應分配權利價值，依《都市更新條例》規定，差額部分應繳納差額價金，但如果不用給付差額，屬於《所得稅法》規定的其他所得，應依法申報綜合所得稅。 陳建霖再次提醒，透過股權轉讓方式加速退出中國大陸，可能涉及複雜且專業之稅務處理與判斷，應審慎評估公司現況與相關風險，或委由專業團隊協助，以降低稅務風險並與稅務機關達成有效及妥適之溝通。 無限公司更改名稱程序相對簡單，公司需要於更改公司業務名稱1個月內填妥通知更改業務名稱表格 ，交到灣仔稅務大樓4樓。 公司亦可選擇將表格郵寄到香港灣仔告士打道郵政局郵箱29015號。 該名稱不可令人聯想到公司有多個業務，因為政府規定無限公司商業登記的業務性務只可填1個，多於1個業務須要另開多一張商業登記證。
公司節稅: 房貸資本支出貸款 逆勢降息
這樣大陸公司盈餘分配會由大陸匯回到境外公司，再由境外公司匯回到甲身上。 你可以把它想成，公司每一種收入只要有獲利就要課徵20%營所稅，唯獨公司投資轉投資公司或是股票，其配發的股利及盈餘不用再課稅。 供款方式：以公司證明文件向強積金供應商申請公司供款戶口，申請供款戶口一般需要 1 個月的時間批准。 公司可以任意轉換供應商，員工在進入公司的第一年需要使用和公司同樣的供應商，1 公司節稅 年後開放員工把供款戶口裡的前轉去其他 MPF 供應商。 董事的薪水金額取決於公司規模或公司可承擔能力，稅務局沒有對董事薪水的金額作規定，所以公司可以自由決定董事的薪水。 一旦發現你提報的金額和實際金額有落差，就需要你提出證據作解釋。
公司節稅: 哪些銀行最好「貸」？民營比公股更受青睞 房貸族多問這句拿好條件
封了捐地空間 富人另有妙招除了實物捐贈外，過去最常見的高所得者節稅法，還有捐地。 再看支出：例如書審申報，把所有的收入（營業收入 + 公司節稅 非營業收入）扣掉所有的支出（進項憑證、薪資、租金等），看是否低於擴大書審純益率。 可以在財政部 公示資料 輸入「統編」作查詢，基本上會以第一個行業代號為主來申報課稅。 上一篇也有講到，當你是一間公司的負責人時，跟企業、銀行及政府要合作或往來的時候，對他們來說，會比起「單一個人」更為可靠，更容易取得合作機會。 無論是經營自己，還是我們倆個再經營一個公司（但我更喜歡講「生態」，把我們的用戶納進來一起），好像每天都在打怪，一路上會遇到各種不同的挑戰，而且你會一直想要更好。
公司節稅: 投資公司投資KY股，
如大家未肯定業務名稱會否被認定為與知名企業相似，建議大家先 google search 看看首頁搜尋結果作參考 (商業登記署職員同樣都會做 Google Search參考)。 該名稱可以使人聯想到有關業務是以有限公司形式成立為法團，但事實卻並非如此，例如：Corporate、Group、Incorporation 等字眼都不可選用。 A2：【線上直播課程】需要穩定的網路環境，建議使用室內WIFI連線會比手機網路穩定；最佳使用環境為桌上型電腦或平板，搭配手機互動，學習效果更好。
節稅規劃是企業在合法範圍內，配合企業經營狀況、經營目標、財產型態等，於事前選擇並運用最有利之稅法規定，來規劃企業之經濟活動，使其整體稅負最低，以達到稅後實質利益最大之策略及方法。 公司節稅 這篇是富信的10個開公司減稅方法之第1章，我們往後仍會不斷分享合法合規的減稅或避稅方法。 若對開公司或公司稅項有問題，歡迎隨時致電富信專業團隊。
2.將不計入課稅、所含稅額不得扣抵應納稅額之股利或盈餘，移轉為應計入課稅、所含稅額可扣抵應納稅額之股利或盈餘者。 有許多人覺得自己持有的資產單一不繁複，自行上網搜尋節稅法規等議題自行研究籌劃即可，這樣的作法並不建議。 選擇註冊地使用離岸公司（亦稱境外公司）或持有他國護照。
此外，若您有房貸未清，使用列舉申報所得稅，也能夠減少所得稅的繳交。 公司節稅2025 趁著今年還沒結束之前，不妨先做節稅的規劃，例如保險的扣除額、捐贈的扣除額等等，如此一來，相信明年申報所得稅時，纔不會讓您有荷包大傷的感覺。 由於出售資產所開立的發票，不需要計算入公司的營業收入，因此在計算營所稅時可以減除。 如果父母成立投資公司後，打算把其持有的投資公司股份贈與給子女，則計算贈與金額時，需以投資公司當時持有的上市櫃股票市值為準，而非投資公司股票面值。 被繼承人生前借與其投資經營公司資金，性質屬股東對公司之應收債權，依遺產及贈與稅法規定，係屬被繼承人財產，應列入遺產申報。
公司節稅: 【開公司戶口】公司銀行開戶小貼士 (
目前有許多人用投資公司持有不動產，於不動產出售時，不做不動產變更登記，改以整間投資公司出售之模式之股權做變更登記，規避房地合一及所得稅。 這段話的意思是說若有人成立一家公司，投資國內其他公司(A、B、C…..公司)，取自這些轉投資公司(A、B、C…..公司)的股利及盈餘，不計入該公司的營利事業所得額課稅。 所得稅法第42條_公司、合作社及其他法人之營利事業，因投資於國內其他營利事業，所獲配之股利或盈餘，不計入所得額課稅。
如果公司實際從事的行業代號比較低，可以舉證相關資料，跟稅務員申請修改。 公司節稅 您公司的主要行業代號，在不知不覺中，稅務員已經明察秋毫的幫您決定好了！ 稅務員會透過觀察您公司登記的營業項目、負責人的說明、各方的資料顯示，去核定屬於您公司的「行業代號」。 公司節稅2025 行業代號與營業項目不同，可以 在這裡查看所有行業代號和對應稅率。 因為自行成立公司後，自己的公司是以「派遣」的名義，將自己派遣到原東家上班，但這涉及原公司老闆得先與自己設立的一人公司簽約，再將自己派遣回原東家，因此自己的薪水是從自己成立的公司發放，而公司的收入則是來自原來的東家。 因為原單純的僱傭關係，中間多了個「仲介公司」，也許對於原東家來說並不方便，建議有此打算的您，應先與主管討論，看看可行程度再做決定。
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