爰依行政罰法第24條規定，依行為時銀行法第129條第7款予以核處。 甲、辦理外籍勞工薪資結匯及匯款作業，有①未針對外勞匯出者之匯出資金情形進行監控及查證其合理性；②未確實覆核匯款委託書內容及瞭解其合理性，並評估是否就匯款異常之外勞與該仲介公司申報疑似洗錢交易；③辦理外籍勞工薪資結匯及匯款作業，對於仲介業者所提供之外籍勞工薪資結匯申報委託書及居留證未確實審核。 洗錢防制法刑責2025 第 1 條 為協助證券業、票券業、證券金融事業、證券投資信託事業、期貨信託事業及證券投資顧問事業等業者（以下稱使用機構），得透過本公司洗錢防制查詢系統（以下稱本系統），辦理客戶資料查詢比對，以落實防制洗錢之客戶審查作業，特訂定本要點。 外國政府、機構或國際組織依第十六條所簽訂之條約或協定或基於互惠原則協助我國執行沒收犯罪所得財物或財產上利益者，法務部得將該沒收財產之全部或一部撥交該外國政府、機構或國際組織。
目前參與詐騙集團有很大一部份行為態樣是成為「人頭帳戶」，意思就是將自身名下帳戶提供給詐騙集團使用，詐騙集團會誘騙被害人將款項匯入該人頭帳戶，再由車手將贓款做提領。 洗錢防制法刑責2025 檢方認為根據法條文義解釋，洗錢是一種掩飾或隱匿特定犯務所得來源的行為，會嚴重侵害國家法益。 由於檢方認定的犯罪時點是「被害人匯款時」，在那之前提供帳戶的人仍有很多機會可以就其帳戶進行「掛失止付」，積極地防止犯罪行為的發生。 所以當提供帳戶的人明知提供的帳戶將會被使用於洗錢行為仍任其發生，那麼就成立洗錢罪的共同正犯。 一、金融機構對於符合第九條第五款規定之監控型態或其他異常情形，應依同條第四款及第六款規定，儘速完成是否為疑似洗錢或資恐交易之檢視，並留存紀錄。
洗錢防制法刑責: (一)行為人客觀上並無 幫助詐欺 的行為：
「在亞洲要做國際化是困難的，因為亞洲各地區的文化差異其實很大，」Pinkoi國際品牌溝通資深經理邱佳葦表示，Pinkoi在創立初期，即定位為一個國際平臺，因此在2014到2016年之間陸續開啟中港澳、日本、泰國等當地服務，招募優質設計品牌加入，也成立各地辦公室做在地化行銷推廣。 為了改善這個問題，我們希望打造一個讓大家安心發表言論、交流想法的環境，讓網路上的理性討論成為可能，藉由觀點的激盪碰撞，更加理解彼此的想法，同時也創造更有價值的公共討論，所以我們推出TNL網路沙龍這項服務。 五、前四款規定於重要政治性職務人士之家庭成員及有密切關係之人，亦適用之。 前述家庭成員及有密切關係之人之範圍，依本法第七條第四項後段所定辦法之規定認定之。 六、客戶為法人時，應瞭解其是否可發行無記名股票，並對已發行無記名股票之客戶採取適當措施以確保其實質受益人之更新。 （二）證券期貨業：包括證券商、證券投資信託事業、證券金融事業、證券投資顧問事業、證券集中保管事業、期貨商。
惟如發現有疑似洗錢之交易者，仍應依洗錢防制法第八條規定，向法務部調查局申報。 主旨：請確實依「金融機構對達一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」第3條規定，對達一定金額以上之通貨交易，由行員記錄客戶本人成代理人之相關資料，以避免造成民眾不便，請查照。 洗錢防制法刑責2025 我國於民國85年通過亞洲第一部洗錢防制專法，86年加入亞太洗錢防制組織（APG），成為創始會員國之一，90年接受APG第一輪相互評鑑因有專法成效良好，96年第二輪評鑑被列為一般追蹤名單，因相關法制未與時俱進，100年被列為加強追蹤名單，107年底將接受第三輪相互評鑑，其結果對我國未來整體金融活動之靈活度將有深遠影響。
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幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。 並於第14條、第15條規定其罰則，俾防範犯罪行為人藉製造資金流動軌跡斷點之手段，去化不法利得與犯罪間之聯結。 （五） 配合加強申報部分：各種代收款項及代收專戶，除與政府機關、學校、公用事業及金融同業之資金往來外，金融機構客戶之交易金額，如與其所營事業或職業特性所生之現金流量顯不相當時，應注意依洗錢防制法第八條規定辦理申報。
- 在做出任何決定或採取任何可能影響企業財務或企業本身的行動之前，請先諮詢合格的專業顧問。
- （三） 代收款項無收款單據部分：若繳款通知書並無上開資料供金融機構以確認客戶身分，則須依洗錢防制法第七條規定，辦理確認客戶身分及留存交易紀錄憑證。
- 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
- 前項所稱一定金額、通貨交易之範圍、確認客戶身分之程序、留存交易紀錄憑證之方式與期限、受理申報之範圍及程序，由中央目的事業主管機關會商法務部、中央銀行定之。
- 目前參與詐騙集團有很大一部份行為態樣是成為「人頭帳戶」，意思就是將自身名下帳戶提供給詐騙集團使用，詐騙集團會誘騙被害人將款項匯入該人頭帳戶，再由車手將贓款做提領。
- 簡而言之，修法的其中一個大方向，便是擴張對洗錢防制規範的範圍，將更多的行為予以管制，納入洗錢的類型當中。
但金融機構對客戶資訊之真實性或妥適性有所懷疑、發現客戶涉及疑似洗錢或資恐交易、或客戶之交易或帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時，應依第三條規定對客戶身分再次確認。 洗錢防制法刑責 洗錢防制法第2條所稱的「掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者」洗錢類型，包括提供帳戶以掩飾不法所得之去向，例如：販售帳戶予他人使用。 通常會認為匯入帳戶的款項會是由帳戶所有人取得，但是在人頭帳戶的情形中，實際掌控帳戶的是持有帳戶的詐騙集團成員，增加了查明犯罪所得實際去向的難度，產生了掩飾詐欺犯罪所得去向的效果。 另外洗錢防制法第3條第2款也明定詐欺取財是洗錢行為的前置犯罪，因此將銀行帳戶提供給他人使用，再經他人進行詐騙，被害人匯入款項後經他人提領，已製造該詐欺金流的斷點，實質上使該犯罪所得流向不明，造成隱匿之效果，妨礙該詐欺犯罪之偵查，自屬幫助他人的洗錢行為。
洗錢防制法刑責: 洗錢防制法修正 增訂車手條款加重刑責
第二項規定，金融機構如依前項規定申報疑似洗錢之交易，即免除其業務上應保守祕密之義務，無須證明其為善意。 本條關於疑似洗錢申報之依據，非如第七條，乃憑「一定金額」之易於判斷，故對於違反申報者之處罰，不宜較前條為重。 「防制洗錢金融行動工作組織」（FATF）防制資助恐怖行動第四項特別建議謂：金融機構發現資金疑似或有合理理由懷疑與恐怖行動、恐怖行動組織或提供恐怖行動資金有關時，應要求儘速向權限機關申報。 依現行條文第一項規定，金融機構負有申報義務者僅限於「疑似洗錢之交易」，而不及於疑似資助恐怖行動之交易。
洗錢防制法刑責: 洗錢防制法增反恐罰則 五百萬列重大犯罪
三、另增修本部八十六年十二月二十三日修正發布之「洗錢防制法問答彙編」，包括第六問、第九問、第十七問、第二十問、第二十二問、第三十二問等六題。 三、以現金存入或自他人之帳戶匯入，或於契約終止後要求匯入他人帳戶，而無法釋明合理之資金來源或用途者。 對結購大額外匯、旅行支票、外幣匯票或其他無記名金融工具，但其用途及資金來源交代不清或其身份業務不符者（第11點）。 主旨：有關為配合實施聯合國安全理事會第1803號決議，美國財政部於2008 年12月17日依第13382號行政命令指定製裁機構名單一案，請速依 說明二辦理，請查照。 國稅局呼籲，營利事業銷售貨物或勞務，應依法開立統一發票，切勿取巧將銷貨款項存入外圍或人頭帳戶以逃漏營業稅及營所稅，否則一經查獲，除補徵稅款外將會處以罰鍰。
洗錢防制法刑責: 一、是否構成 幫助詐欺 ，宜審酌行為人的日常生活、工作、社交、家庭環境，個案認定是否具有 幫助詐欺 故意：
故審理事實之法院，對於被告犯罪之證據，應從各方面詳予調查，以期發現真實，多位證人之證詞，雖均不能單獨證明全部事實，如其證言具有互補性，事實審法院自應參考其他相關證據依經驗法則衡情度理綜合判斷，本於自由心證綜合判斷，方符真實發現主義之精神。 洗錢防制法刑責 原判決將具有互補性證據割裂審查，逐一剖析其能否單獨為全部犯罪事實之證明，其自由判斷之職權行使，難謂於採證法則及真實發現主義無違。 又認定犯罪事實所憑之證據，並不以直接證據為限，即綜合各種間接證據，本於推理作用，即綜合各種間接證據本於推理作用達超越合理懷疑之程度，自得作為認定犯罪事實之基礎（最高法院二十七年度滬上字第六十四號、四十四年度臺上字第七O二號判例、八十四年度臺上字第五O六O號判決參照）。 2.前揭申報如屬明顯重大緊急案件，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向法務部調查局申報，並立即補辦書面資料。 十三、委託他人或公司戶由公司會計或職員以現金辦理匯款時，銀行應依規定，交易如係由代理人為之，應確認代理人之身分，必要時並確認被代理人身分。
洗錢防制法刑責: 第一商業銀行辦理洗錢防制作業核有違反洗錢防制法第7條、第9條及銀行法第45條之1規定，依行為時銀行法第129條第7款核處罰鍰新臺幣200萬元
修正條文除將現行犯罪所得新臺幣兩千萬元的重大（經濟）犯罪門檻，下修到五百萬元，也將刑法的詐欺、重利罪改列重大犯罪，規範列入洗錢範圍，以達到嚇阻犯罪作用。 修正增訂條文規定，資助國際洗錢防制組織認定或追查之恐怖組織或該組織活動者，處一年以上七年以下有期徒刑，得併科一千萬元以下罰金。 洗錢防制法刑責 行政院為因應今年「亞太防制洗錢組織」來臺評鑑，並參酌「打擊洗錢黑錢財務行動特別組織」提出四十九項建議，並配合設置行政院金融監督管理委員會，參酌相關金融法律及刑法擬定修正條文。
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（四）金融機構辦理財產保險、傷害保險、健康保險或不具有保單價值準備金之保險商品，除客戶有第六條第一項第三款但書情形者外，不適用第四款第三目辨識及驗證實質受益人身分之規定。 （四）其他經本會指定之金融機構：包括電子支付機構、外籍移工匯兌公司（限於經營外籍移工國外小額匯兌業務之範圍內）、槓桿交易商、期貨信託事業、期貨經理事業，以及保險代理人公司、保險經紀人公司及個人執業之保險代理人、保險經紀人（以下簡稱保險代理人、保險經紀人）。 交出自己的帳戶給詐騙集團使用，成為人頭帳戶，會觸犯刑法幫助詐欺罪，較嚴格的檢察官甚至可能會以洗錢防制法規定的洗錢罪偵辦。 新竹呂小姐透過LINE聯繫將彰化銀行、上海銀行二個存款帳戶出租，並到7-11寄出存摺跟提款卡給對方。
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過去，品牌直接使用Google翻譯，湖水藍、莓果紅等詩意的產品敘述，翻譯出來反而讓日本消費者一頭霧水。 生態系計畫為品牌引薦了專業翻譯社，重新將商品介紹轉譯成日本消費者熟悉且具生活感的字句，成功打開日本消費者認識品牌和商品的第一扇門。 為了幫助品牌在不同階段，可以做到商業化、規模化，甚至國際化，作為生態系基石者的Pinkoi，一直以來定期舉辦「設計師小聚」，經營社羣讓品牌彼此交流，也跨足舉辦設計獎項鼓勵創新，甚至開起募資平臺，要在產品設計階段就為品牌引進資源。 而在日本市場一役，Pinkoi也為品牌們找來隊友與資源，在2020年加入經濟部中小企業處推動的「跨域生態系計畫」。 「手帳」是一個小眾卻狂熱的領域，對手帳族來說，紙膠帶是在做手帳頁面拼貼時的重要元素。 一捲紙膠帶通常可以使用很久，因此樂意即使產品力夠強、深受老顧客喜愛，但老顧客常買到沒有新品可買，只仰賴新品推帶動銷售的力道有限，所以對當時遇到銷售瓶頸的樂意來說，「外銷是一個必須要趕快執行的事情，」王雋夫表示。
洗錢防制法刑責: 六、 人頭帳戶被告對於判決不服的救濟方式
因此，也有法官在個案中認為一般民眾可能真的不知道他的帳戶被詐騙集團拿去用了，而不認為提供帳戶的人成立詐欺罪幫助犯。 本案基礎事實：上訴人黃承宥於民國106年10月12日前之某時（在106年6 月28日洗錢防制法修正施行之後），將其名下之金融帳戶提款卡及密碼等資料，提供給不認識之成年人甲使用，嗣甲在臉書網站刊登販售行動電話之虛假訊息，使被害人陷於錯誤，依指示匯款至上訴人名下之金融帳戶內，旋遭甲提領一空。 洗錢防制法刑責 近年來由於詐騙事件層出不窮，且隨著生活型態的改變，詐欺案件的類型變得更加多樣化，甚至結合網路、電信、通訊科技，每每造成廣大民眾受騙，而最難查緝的莫過於以組織分工方式執行的詐騙集團，由於其分工精細，幕後的主使者通常無須露面，導致檢警追緝不易，無法斬草除根，而為了杜絕此類詐騙事件。 第六條第二項之查覈，第六條第四項、第五項、第七條第五項、第八條第
四項、第九條第四項、第十條第五項之裁處及其調查，中央目的事業主管
機關得委辦直轄市、縣（市）政府辦理，並由直轄市、縣（市）政府定期
陳報查覈成效。
洗錢防制法刑責: 對 人頭帳戶 還有疑問嗎？歡迎來電免費法律諮詢🙂
為鼓勵金融機構勇於申報疑似為洗錢之交易，爰於第二項明定其申報不構成保密義務之違反，免除其洩密之法律責任。 為使第一項所稱指定之機構及受理申報之範圍與程序更為明確，爰於第三項規定其由財政部會商內政部、法務部、中央銀行定之，以便金融機構有所遵循。 且本法施行之初，將衡酌執行能力以適度規定該受理申報之範圍與程序。 又違反保護他人之法律者，推定其有過失，民法第一百八十四條第二項亦定有明文。
留存交易紀錄部分，如開戶資料已登載之基本資料，可免再重複登錄。 （二） 對疑似洗錢交易之客戶，依規定辦理申報後，除其他法律另有規定外，仍得繼續受理該帳戶之交易，若經檢調單位審定為疑似洗錢案件者，日後應配合提供申報後持續發生之交易資料。 （四） 代付款項部分：金融機構代付之款項，得以付款憑證（例如支票或支票影本）作為交易紀錄憑證予以留存，可免適用同一營業日同一交易帳戶數筆款項之合計限制，惟同一客戶現金交易達新臺幣一百五十萬元以上者，仍應依規定辦理確認客戶身分及留存交易紀錄憑證。 主旨： 金融機構向法務部調查局申報疑似洗錢交易報告時，應將申報內容之附件（如交易明細、傳票等）備齊，以利該局分析案件，另請建置聯行交易調卷作業辦法，以利該局逕洽總機構提供相關資料，請 洗錢防制法刑責 查照轉知所屬會員。 二、貴行（公司、中心）如發現旨揭決議管制名單所列之組織或人員之交易，或其等為最終受益人之交易，包括：參與核計畫或彈道導彈計畫之實體（公司或集團）及個人、伊朗革命衛隊實體（公司或集團）及主要人物、賽帕銀行、賽帕國際銀行等，應依洗錢防制法第八條授權規定事項列為疑似洗錢交易，立即向法務部調查局申報，並請副本會。