當保戶想解約時，是以保價金扣除解約費用，就是保戶最後可以拿到的解約金；並不是你繳多少最後就可以拿回多少喔！ 對於無意義、與本文無關、明知不實、謾罵之標籤，聯合新聞網有權逕予刪除標籤、停權或解除會員資格。 中央銀行今（21）日公佈第三季國際收支，央行準備資產罕見出現減少41.2億美元，為為2007年美國次貸風暴以來，首次出現…
公司應就主管機關規定之一千組情境進行測試，並提供第三十保單年 度底及保險期間屆滿較早屆至時點之測試結果，且應以條件尾端期望 值百分之六十五（CTE65 ）大於零為商品利潤測試判斷標準。 公司應提供 New York 7 、公司最佳估計情境及主管機關指定情境之 第三十保單年度底與保險期間屆滿較早屆至時點之現金流量測試結果 。 三、宣告利率訂定方式及決定依據 公司應於保單條款中敘明宣告利率之決定方式、宣告方式及範圍，並 於計算說明書中載明宣告利率之公式及內含各項參數之數值範圍及訂 定依據、保證方式及其上下限，並說明宣告利率宣告時點、頻率及適 用方式。 公司應考量實際資產配置及投資準則訂定宣告利率，如宣告利率計算 公式採用區隔資產報酬率，應於計算說明書中載明區隔資產報酬率計 算方式，該計算應包含透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 （簡稱 FVOCI）未實現損益及採用覆蓋法重分類之損益，並扣除直接 業務管理費用，且宣告利率不得低於最低保證利率。 為落實宣告政策之資產負債管理，公司訂定宣告利率應考量區隔資產 帳戶固定收益債券利息收益率（扣除信用違約成本及避險成本），並 反映必要利潤率及費用率後決定，各項參數之數值範圍及訂定依據應 於送審文件中載明。
利變型: 金融業違規下滑？全年罰金可望不到3億元、四年來首見
據保險局資料顯示，這21張宣告利率不合規的利變保單，全都是各家壽險業者的「主力」銷售的熱賣保單，以美元計價的利變型終身壽險保單為主，若以商品送審日來看，最早是2020年7月就問世，等於最長在架上也賣了兩年之久。 金管會抓到13家壽險公司、共21張宣告利率不合理的利變保單，除臺新與全球人壽各在日前被下架及自行停售外，今宣佈其餘11家公司、共19張利變保單即日起勒令下架、並對12位商品簽署人員記點；保險局強調，若有業者再犯將重罰。 金管會勒令臺新人壽美元利變壽保單下架後，壽險業者六月宣告利率全部按兵不動，目前美元保單偏保障型的主力商品，宣告利率約落在百分之三點二五至三點四，偏理財型者落在百分之三至三點二。
- 前項合約服務邊際（CSM ）對保費現值總和之比率之計算方式應依「 人身保險商品審查應注意事項」附表六之規範辦理，惟市場無風險利 率應採宣告利率會議召開當時現時資訊。
- 全球今年進入升息循環，壽險業者販售的利率變動型（利變型）保單宣告利率跟著一路走揚，引發金管會關注。
- 去年新臺幣兌美元強勢升值，加上國際資本市場熱絡，去年1月到10月美元計價的投資型保單熱銷84億美元，與前年同期相比翻倍成長；對比之下，包含利變型等美元計價的傳統型保單受低利率影響，同期間新契約保費約91億美元，年減近1成。
- 2.應提供當月實際宣告利率之評估過程（含宣告利率公式及參數值 ）與送審資料之差異性。
- 臺新人壽總經理邢益華指出，保障導向的商品設計時，除了保額較高外，各年齡層保單價值準備金比率也略高於金管會訂出的最低門檻。
- (二)利率變動型壽險：依保戶繳納之保險費扣除附加費用(含危險保費)後，依保單約定以保險公司的「宣告利率」計算保單價值準備金，於被保險人身故時，依累積之保單價值準備金計算保險金額給付予身故指定受益人。
- 前二項各種準備金係指人身保險業銷售利率變動型保險商品依據保險 業各種準備金提存辦法第十二條、第十四條、第十六條、第二十一條 及第二十二條規定提存之準備金。
部分民眾會有定期花費的情況，像是每年固定安排旅遊、每年固定進修、逢年過節紅包等等。 用還本型儲蓄險可以於每年當需要小額花費時類似補貼金的概念將生存金提供給客戶，讓客戶出國、進修、紅包等等。 因為還本型儲蓄的增額解約金是不參與複利的，而是當成生存金直接給予保戶。 因為其儲蓄商品的本質依然是壽險，所以它理當是壽險的一種(不是意外險也不是醫療險)，只是因為方便民眾聽得懂或是業務比較好講解，因此會用儲蓄保險來稱呼這類的保險這樣。 以利變型壽險保單為例，當宣告利率大於預定利率時，保戶會有額外的增值回饋金，如果宣告利率小於預定利率時，就不會有增值回饋金。
利變型: 利變型保單風險低，但仍需注意解約時間、匯率等風險
與過去一年保費收入動輒七、八千億元比較，壽險業務員與銀行理專佣金收入跟著銳減。 利變型2025 三、將必要「利潤率」及「費用率」的訂定原則應為固定常數，且須在計算說明書敘明合理性，經訂定後不得修改；張玉煇說，不同銷售通路可以有不同費用率，但應該是「固定常數」。 被停一張的是，友邦人壽的創富人生、宏泰的美利鑫富、第一金人壽的美樂多、遠雄的美滿美超旺、臺銀人壽的金美滿，及4月率先被下架的臺新人壽金豐盛、自行停售的全球人壽美高利美元利變壽保單。 其中富邦人壽被下架3張是美利鑫旺美元利變壽、金採利變年金、金採年年臺幣利變保單；元大人壽被下架3張是世代相傳、美利傳、優利等美元利變壽保單；國壽2張是益美雙贏和鑫美利101等美元利變壽；南山2張是多美滿、佳美鑽；中壽2張是新美鑫旺、鑫美好；臺壽2張是吉美勝、傳承富滿。 據金管會資料，這11家公司共19張利變保單中，以元大人壽、富壽兩家各被停售3張最多，中壽、臺壽、南山和國壽四家各遭停售2張，其餘宏泰、第一金人壽、遠雄、臺銀人壽、友邦等五家各停售1張。
這三道紅線最關鍵是納入「平穩結餘調節」，簡單說，業者保單投資運用收益不要全數反映在宣告利率調幅上，應預留一點累積利潤，避免當利率反轉沒有水池可因應，產生保戶解約現象，類似「晴天儲糧」概念。 張玉煇說，今年抽查13家壽險公司發現21張主力銷售的利變保單，宣告利率納入同業競爭、市場預期、及參數公式不合理，因此對13家業者處商品停售並對商品簽署人員記點。 此外，利變保單還有「預定利率」，預定利率在投保後固定，宣告利率則為浮動，保險公司不保證宣告利率一定往上，換言之，宣告利率不一定會大於預定利率，若低於預定利率就不會有增值回饋金，預定利率常被視為保單最低的保證利率。 臺新人壽的利變型保單「金豐盛美元利變壽保單」四月被金管會勒令下架，對於這次金檢重點，據瞭解，就是以臺新人壽這張利變保單的四大缺失為「樣板」，包括計算宣告利率的公式合理性、報酬率、是否採「預先式」升息（以尚未發生的收益來反映利率），及是否完整評估商品定價利潤分析的各項假設等。 也有民眾，覺得錢長期放至保險公司會有不安感，喜歡看到錢迴流的感覺，這類人就適合購買還本型儲蓄，每年生存金匯入帳戶時會覺得比較有真實感。
利變型: 善用「保險槓桿」功能，保險也能幫你保存…
所以同一張保單宣告利率越高時，保戶能拿到的增值回饋分享金也越多，須特別注意的部分是宣告利率也不能當作實際報酬來算，應參考保單的「內部報酬率（IRR）」。 而當中央銀行決定升息時，下游的銀行也會跟著調高利率，所以存錢的利率會提高，貸款的利率也會提高。 而在保險方面，可能隨著中央升息而調整利率的保單為「利率變動型」保險，顧名思義此類型的保單利率是變動的，也就是大家常說的「宣告利率」。 風險3、利變型保單雖然具有宣告利率機制，因為屬於長期保障契約，如果民眾想要提前辦理解約，除了需繳付保單解約金外，可能因為提前解約而無法拿回所繳保險費的全部金額，需特別留意。 利變型 比較這三類儲蓄險的差異後，在投保儲蓄險時，一定要先了解自身需求再進行購買，僅以宣告利率高低來做為保單好壞的依據是不對的。
利變型: 抗通膨又能存老本 美元保單成新寵！ 儲蓄型 vs 保障型差很大 注意「這兩大風險」
國泰世華銀行網路銀行APP今天傳出民眾無法登入使用，國泰世華銀回應，昨晚因為系統優化作業而影響效能，導致網銀APP今早出… 儘管如此，國人也沒有一窩蜂湧向保障型商品，新冠疫情雖讓國人健康意識高升，帶動防疫險買氣，傷害險與健康險佔比在2020年創下新高的6%後，2021年前三季亦有5%，但是跟往年3%至4%相比，亦僅是增加一點點。 《所得基本稅額條例》上路後，95 年元月後簽訂的保險契約，若受益人與要保人非屬同一人的人壽保險，受益人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數在新臺幣 3,330 萬元以下，免予計入個人基本所得稅額；換言之，若超過 3,330 萬，超過部分會計入當年個人基本所得稅額計算。 無論是未婚或是已婚族羣，退休後都會需要一筆可動用的現金作運用，利變型年金險的特色在於能解決老年以後的生活金流，協助邁向財富自由之路。 根據統計自12月中起，近一季投信發行的新基金，將自市場吸金至少1,000億元，同步搶攻投資人的年終獎金與轉向多頭氛圍的股…
利變型: ( 每年領回型(年金型)
內部報酬率是衡量保單實際報酬率最重要的數字，一般保險公司不會揭露，可以請保險業務員提供，或是拿到保費及保價金試算表後自己用上述的excel試算。 風險2、鑒於各家保險公司的宣告利率有高低差異，建議民眾不應以宣告利率作為「唯一」考量，最好先向保險公司索取保險契約條款樣張，進一步檢視該張保單的保障範圍是否符合自身需求。 小芬在繳費期間，從第二年開始就能年領保險金額對應之保險金 10,000 元。 六年期滿後，小芬在本金不變為 利變型 751,752 元時，亦能每期領取 10,000 元之生存金。
利變型: 預定利率、宣告利率、內部報酬率(IRR)差在哪？買儲蓄險前必看 (附IRR計算機)
3.應依資產特性將違約成本、避險成本或債券贖回等因素納入考量 ，如有處分資產，應以市價計算其損益。 4.應說明資產模型之投資策略，至少應包括資產區隔、未來產生正 或負現金流量之投資策略，各區隔資產間的模型內借貸、外匯避 險、資產到期前及資產市價下跌時之買賣等策略。 5.應依主管機關規定之一千零九組情境進行測試，並說明各類資產 利變型 情境之採用情形，資產類型至少區分現金、固定收益類、權益類 及不動產等，投資幣別至少區分國內及國外（按交易計價幣別） 。 6.應依據可靠之歷史經驗及市場現況，提供各類資產之風險溢酬， 且依資產模型之資產類別提供最近五年至十年之資金運用收益率 （但公司最近資金收益率年度不足五年者，公司得僅提供各該年 度資料），並說明假設之合理性。
利變型: 經濟數據強勁 專家：美股基金長期投資點浮現
公司就本商品區隔資產與公司其他非利率變動型保險區隔資產或一般 帳戶資產進行移出與移入之交易，除法令另有規定外，僅限於預估在 最近一個月內區隔資產出現現金部位不足之情形，且本商品區隔資產 移出時應以合理市場價值作為交易基礎，移入時並以現金為限。 (二)利率變動型壽險：依保戶繳納之保險費扣除附加費用(含危險保費)後，依保單約定以保險公司的「宣告利率」計算保單價值準備金，於被保險人身故時，依累積之保單價值準備金計算保險金額給付予身故指定受益人。 不過，因應上述實繳保費高於保額的情形，金管會在2020年7月推行最低死亡保證門檻，提高這類儲蓄導向商品的保障成分。 以前述40歲男性、10萬美元保額為例，31到40歲保單價值準備金比率為160％，實繳保費扣除保費成本後，保單價值準備金約11.5萬美元，以此金額計算，若保戶在投保第一年身故保險金額為18.55萬美元；但如果在隔年41歲身故，保單價值準備金比率降為140％，理賠金額為16.38萬美元。 保戶定期繳納的保費扣除相關費用後，再依保險公司每期公告的「宣告利率」計算出該保單的保單價值準備金。 當宣告利率愈高，保單價值準備金累積也會愈快，適合認為未來是升息趨勢，且利率會遠高於投保當下的保戶。
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金檢家數方面，官員說，對利變型保單評估採專案或併入一般金檢方式，採專案金檢可能會在三家以內，但其他業者則會在一般金檢時，加強查「利變型保單」。 增額型儲蓄的優勢在於利滾利的增值解約金，就是說放越久所產生的增額解約金就越多，對於放長期的保戶較為有利。 YouTuber巧玉過去是一名公職人員，因為人生的規劃而選擇離職當自由工作者，她依據過去的經驗於YouTube頻道《極簡姐姐 巧玉》中分享，5點當上班族的好處，也分享選擇當自由工作者的優勢。 整理完成之後的物品，有許多處理方式，直接捨棄物品不論丟棄或捐贈多少都會覺得有些可惜，自然就想要上網拍賣掉，可以替物品找到新的買家、主人。 而YouTube頻道《極簡姐姐 巧玉》卻分享整理後所捨棄的東西，為什麼不該被拍賣掉？ 利變型 11月以來，美國聯準會降息連續降息，導致美股重挫，近期美國多項經濟數據表現亮眼，提供美股上漲動能，加上升息預期漸緩，且第…
另外如果像是每個月或是每年有固定的錢是不會用到的話，也可以考慮購買增額型儲蓄險，因為增額型儲蓄相對安且利率固定，適閤中長期做為資產配置的工具，較不會因為市場變化或是景氣而有影響。 白話一點說，假設利率變型的保險不看宣告利率僅看預定利率的話，該保單的原型就會跟增額型一樣。 但是如果以相同的保額比較不含宣告利率的利變型儲蓄以及一般的增額型儲蓄，增額型儲蓄後續所產生的報酬會相對較多。 在今年3月份美國聯準會、臺灣央行相繼宣佈升息後，有多家保險公司紛紛調升4月宣告利率，而調升最大幅度的多為美元保單。 風險1、考量利變型保單在本質上仍屬於保險商品，也就是保險公司仍會收取一定的保險成本及其他附加費用，且高宣告利率保單的宣告利率並非保證利率，民眾在購買時應該慎選適合自己的保險商品。
另針對本商品銷售未滿一年之保單，應確保該商品之加權平均之合 約服務邊際（Contractual Service Margin, CSM ）對保費現值總和 之比率不得為負值。 前項合約服務邊際（CSM ）對保費現值總和之比率之計算方式應依「 人身保險商品審查應注意事項」附表六之規範辦理，惟市場無風險利 率應採宣告利率會議召開當時現時資訊。 如本商品有依金融監督管理委員 會一百零八年六月二十五日金管保財字第一零八零四五零一三八一號 令就未到期債務工具除列損益提列特別盈餘公積者，得就當年度提列 數自本特別盈餘公積扣除。
利變型: 「保險之家」涉嫌無照賣保單 金管會擬開罰
YouTube頻道《極簡姐姐 巧玉》中分享，投資的商品有很多，市面上的房地產、股票、期貨選擇權、最近幾年有區塊鏈、NFT、元宇宙…等；賺錢的方式很多，但「理財」的重要性一點都不低於投資。 風險4、以美元計價的利變型保單，其保險費及保險金等款項給付的幣別均為外幣，在購買前需特別留意匯率風險。 凡「暱稱」涉及謾罵、髒話穢言、侵害他人權利，聯合新聞網有權逕予刪除發言文章、停權或解除會員資格。 對於明知不實或過度情緒謾罵之言論，經網友檢舉或本網站發現，聯合新聞網有權逕予刪除文章、停權或解除會員資格。 不過今年利變型保單有機會「自谷底攀升」，外界預估美國聯準會（Fed）2022年將升息3碼，國內利變保單宣告利率一般向Fed靠攏，而今年下半年保險局公佈新責準率，也會參考利率走勢。 為接軌有「保險大魔王」之稱的國際會計準則17號公報，同時希望保險回歸保障本質，金管會大力整頓「高儲蓄險」，據保發中心最新統計，國人儲蓄險中的主力「利變型壽險」已從過去的最高峯五成，降至2021年前三季只剩下三成，有望來到2013年之後，八年來新低紀錄。
利變型: 國泰世華銀一再當機 金管會震怒要董總明天「喝咖啡」
保險局副局長張玉煇說，這19張停售後，不影響既有保戶，有效契約保單仍有宣告利率，保局也要求，停售或現售的利變保單，調整宣告利率時，禁止差別待遇，只要是在同一區隔資產內，宣告利率調整方向應一致。 由於幾乎所有壽險業者都有銷售利變型保單，檢查局官員說，篩選標準會鎖定兩大塊，一是利變型保單的保費收入高者，二是今年來宣告利率調幅較大者。 據瞭解，今年來調幅較大者，都是以銷售美元利變壽保單的中小型壽險業者為主。 二○一八年壽險業者宣告利率一度飆升到百分之四，金管會大舉整頓之後走低，今年利率重新走揚，又以美元利變壽保單宣告利率漲最兇。 據統計，今年前四月，利變壽保單新契約保費收入達一三四○億元、年增百分之廿六點五。 接著在計算滿期後的利率，我們用第七年計算，第七年的生存金是16200除以累積保費718278，數值大約是0.0225，也就是第七年起到身故為止，每年可以領取累積保費的2.25%生存金。
據瞭解，保險局抓到有業者將宣告利率採「股債混合」收益率計算、又納入同業競爭、預期式升息，導致宣告利率未能依實際資產配置及投資準則訂定。 利率變動型（利變型）保單熱賣，但利變保單的宣告利率不等於保證利率，「宣告利率」是指保險公司收取保費加以運用後，依據實際投資狀況等因素的報酬率，並參考當時市場利率水準訂定；因此，宣告利率非固定也非保證利率，保險公司不負保證最低宣告利率的責任，但不得為負數。 「宣告利率」是保險公司收取保費後，依實際投資情況而得到的年化報酬率，是一種非固定也非保證的利率，會隨著市場情況而有所變動，而大部分的保險公司會每月定期在官網公佈各個利變型商品所適用的宣告利率。 鑑於此兩類商品投資上各有利弊，民眾挑選保單時仍須回歸自身理財需求，如果希望用低保費換取高額保障，可選擇保障導向商品。 臺新人壽總經理邢益華指出，保障導向的商品設計時，除了保額較高外，各年齡層保單價值準備金比率也略高於金管會訂出的最低門檻。
（二）負債面 1.應提供脫退率，且應考慮動態脫退率，並針對第一個無收取解約 費用之保單年度，考慮較高脫退情形。 3.費用，應包含本商品各項費用，並說明各通路之銷售佣金與各類 獎金。 4.應載明測試模型中各利率變動型商品之宣告利率公式及其參數值 ，且應隨利率情境動態調整。
利變型: 服務
對比之下，前一張儲蓄導向商品若在投保6年時解約，累計增加1.66萬美元，換算下來，年化報酬率約為2.3％，遠高於保障導向商品。 附加費用指保險公司營運成本，包含人事費用、通路佣金等，扣除附加費用的保費纔是購買保額、保障的純保費。 市面上美元利變型保單琳瑯滿目，有保障成分較低，但投資複利效果較好，甚至可能出現「實繳保費高於基本保額」的儲蓄導向商品，亦有主打「少量保費換取高額保障」，但保單內扣保費成本較高、獲利相對較低的保障導向商品。 但自去年下半年起，受到聯準會預告升息縮表，推升各年期債券殖利率，由於利變型保單資產配置多以債券為主，去年底開始，多家壽險公司相繼調高宣告利率，目前有多張保單宣告利率落在3％以上。 去年新臺幣兌美元強勢升值，加上國際資本市場熱絡，去年1月到10月美元計價的投資型保單熱銷84億美元，與前年同期相比翻倍成長；對比之下，包含利變型等美元計價的傳統型保單受低利率影響，同期間新契約保費約91億美元，年減近1成。
利變型: 宣告利率禁亂喊價 利變型保單將金檢
全球主要央行貨幣政策持續緊縮，美國聯準會更展現暴力升息，相較之下，臺灣央行作風偏保守。 反而國人是將「儲蓄險」的熱情，轉投入風險更高的投資型保單懷抱。 據保發中心統計，截至2021年前三季，投資型保單比重高達56%，佔比歷來最高。 利變型 據壽險公會統計，截至2021年9月底初年度保費7,824億元，利變壽險只佔三成，意味著只賣出2,347億元。
（四）宣告利率公式： 1.送審時計算說明書之宣告利率公式（含參數範圍）、邊際利潤測 試之宣告利率公式（含最適假設下之參數值、宣告利率數值）， 以及現金流量測試之宣告利率公式（含最適假設下之參數值）應 具一致性。 2.應提供當月實際宣告利率之評估過程（含宣告利率公式及參數值 ）與送審資料之差異性。 （五）區隔資產帳戶管理： 1.應說明資產負債配合評估，包括銷售方式、話術或宣告利率政策 對公司流動性風險之影響評估，商品集中度風險評估，以及避險 策略及避險成本評估。 2.應依利率變動型保險商品之區隔資產帳戶彙總表內容，提供與分 析區隔資產帳戶相關數值，並完整說明如何考量該等數值訂定當 月宣告利率。 前項第一款第二目、第二款及第四款第二目經檢視內容與送審資料如 不一致，應說明原因及分析對公司財務狀況之影響，並提具因應策略 。
利變型: 〈財經週報-利變型保單〉儲蓄、保障功能兼具 保單熱賣主因
遺產及贈與稅法第 16 條第項有規定，指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額，但如果國稅局認定，這張保單性質、投保動機有明顯逃稅意圖，國稅局可以根據「實質課稅」原則，認定該筆身故保險金須計入被繼承人遺產總額課徵遺產稅。 父母親很愛孩子但是父母購買的不一定是自己需要的，另外隨者時代的進步過去適合的商品不一定適合現在。 利變型保單是傳統保險的一種，同樣有保單預定利率，唯一的差別是多了一個宣告利率。
據瞭解，金管會針對利變型保單「宣告利率」的處理作法，首先要求踩紅線的13家保險公司總經理具名簽署4項承諾書，讓「利變型保單之亂」風波先畫下句點。 這4項承諾書分別為「不以同業競爭作為宣告利率的考量因素」、「不以市場預期利率作宣告考量因素」、「宣告利率公式設定明確」、「同一區隔資產調整宣告利率時，現售與停售保單要採一致標準，以符合公平待客原則」。 利變型 利變型 說起這樁「利變型保單之亂」，原因在於有保戶對於保險業新推出的美元計價利變型保單感到疑惑：「新保單的『宣告利率』已經提高至3.3％，照理說之前買的或是已經停售舊保單的『宣告利率』也應該提高，但是卻始終維持在2.7％至3％左右，絲毫沒有任何變動……」因此向保險業者反映並至金管會陳情。 而此型的增額解約金不參與複利，解約金為解約時能領取到的錢，計算保單效益時就會使用總繳保費與解約金總和，第一年存錢後，第二年開始每年給一筆生存保險金（即利息），意即將還本金直接轉入要保人戶頭中，不參與複利。 它的特色為利率穩定增值，將利息加入本金滾利息，類似銀行定存複利滾存的概念，其優點是當繳費期滿後，不管選擇立即提領或繼續採複利的方式滾錢，拿到的金額都會比期繳本金高，若選擇後者方式，留下的本金會繼續增值，但缺點是由於此型儲蓄險年期較長，若銀行的存款利率比此險利率高時，此險就會失去其功能。
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