納稅義務人的撫養人口資料：包含姓名、出生年、與納稅義務人的關係、身分證字號、所得、所享有的免稅額及扣除額等。 由於每個人的所得高低不同，所以會適用不同的稅率，政府針對不同的所得區間，來制定不同的稅率，以下就是 2022 年繳稅時所適用的課稅級距表。 扣除額又分為一般扣除額、特別扣除，而一般扣除額又分為標準扣除額、列舉扣除額，這是2擇1填報，不可同時併用。 一般標準扣除額就是不須出具證明，不論所得高低，都只能按固定金額扣除。 所得稅試算範例2025 下個月就要報稅了，您知道您去年的所得應該要繳交多少的稅金嗎? 其實國稅局有提供一個免費的試算表格，讓我們可以先行填入您所得與扣除額的數字，計算出您今年度應該繳交的稅金，至少讓自已心裡有個底。
有講到股利所得稅的計算方式分成兩種：合併計稅、分離計稅。 再用綜合所得稅淨額，去看這樣子的淨額適用哪個稅率。 最後算出來應該繳納的綜合所得稅，就會由「綜合所得淨額」× 稅率 – 累進差額。 補充：右上角會出現「所得總額」，金額已扣「薪資所得特別扣除額200,000」+「其他所得項目，例：ETF、公司抽獎禮卷..等」；剛開始看會誤以為去年賺很少的錯覺，每年小本都會在這部分多加著墨一下，因為每次看每次都忘記他的架構。 納稅義務人、配偶或申報受扶養直系親屬於國內租屋，供自住而非營業或執行業務使用，每戶上限 NT$ 12 萬，與自購住宅利息擇一。 納稅義務人、配偶或受扶養直系親屬的人壽保險、健康保險、傷害保險及年金保險、勞工保險、國民年金保險及軍、公、教保險之保險費。
所得稅試算範例: ( 薪資分開計稅，妻為分開計稅者：約 5 萬
這三種費用分開計算，上限皆為薪資收入的 3 %，如果發現這三項加總費用高於 20萬元（薪資特別扣除額），就可以核實扣除。 所以薪資必要費用算起來是對高收入族羣比較有幫助。 因新制下個人房屋、土地交易所得係採分離申報納稅，個人應於房屋、土地完成所有權移轉登記日的次日起算30日內自行向戶籍所在地國稅局申報繳納，毋須再併入交易年度綜合所得總額辦理申報。 各類所得分開計稅：若夫妻所得比較多元，除了薪資收入外，還有其他收入（如：執行業務所得/財產交易等），且其他收入大於薪資收入，則可選擇「各類所得分開計稅」，並且建議以所得較低的一方來申報，較能達到省稅效果。
5月份開始就是報稅季節，前幾天剛好有學伴在 Instagram 上面私訊我們，他說「我這個投資小小白，最擔心的還是所得稅的問題。不知道有沒有機會聽到你們講解臺股、美股分別繳稅的門檻在哪裡」。 下載「列印下載所得、扣除額參考清單」，會跳出下面的小視窗。 可以選擇下載「所得參考清單」、「扣除額參考清單」來看看，就只是留的電子檔來記錄。 所得稅試算範例 有申報扶養親屬的朋友，確認原本所得清單裡有沒有帶入親屬的所得資料&扣除額資料。
所得稅試算範例: 所得稅級距表
因此，若免稅額、標準扣除額與部分特別扣除額加總起來仍低於基本生活費，這部分的「基本生活費差額」在計算綜合所得淨額時就應該扣除；相反的，若免稅額與扣除額加總已超過基本生活費，則不需理會計算出來為負值的基本生活費差額(如下圖舉例)。 釐清夫妻報稅後，以下要特別提醒三點，也是夫妻報稅時最容易犯的錯誤，申報的時候要小心再小心。 所得稅試算範例 第一，夫妻不管是用哪一種計稅方式，最後一定要合併申報，若不合併申報將面臨處罰。 第二，儲蓄投資扣除額是以「戶」為單位，也就是夫妻加起來的利息所得，總共只有 27 萬的扣除額度，如果用全部所得分開計稅的話，要先將分開計稅之他方的額度扣除，有剩餘纔可以再列入分開計稅者的額度。
- 若國稅局的資料提供正確，就可以看你是繳稅、退稅又或是不用繳不用退，來完成後續的流程。
- 私立學校、指定學校捐贈不可超過所得 50%，而不指定學校則無金額限制。
- 這次有「手機報稅」的服務，但實際操作僅適合報稅項目單純的朋友們，如果還有扶養或是其他需要列舉得項目，建議還是使用Web版來申報所得稅，畢竟手機操作方便規方便，但複雜的申報項目，還是使用電腦比較方便喔。
- Ｑ.實支、日額已賠醫療費能不能申報所得稅扣除額？
- 要是除了你自己以外，你還有扶養小孩、爸媽或是配偶，而且這些被你扶養的家屬也都還沒滿 70 歲的話，那麼你扶養幾個人，就會多得到每個人 88,000 的免稅額。
因為高齡化社會導致長照需求增加，因此 2020 年增列了這項長期照顧特別扣除額是，每人每年可以扣除 120,000 所得稅試算範例2025 元。 只要所有權人持有不動產，都需要繳交地價稅，以8月31日為納稅義務基準日，以納稅基準日登記之所有權人為納稅義務人。 只要持有附著於土地之各種房屋及有關增加該房屋使用價值之建築物，且已達房屋稅起徵者，都需要繳交房屋稅，房屋稅採會計年制徵收，每年徵收一次，開徵日期為每年5月1日開徵至當年5月31日止。 2018~2019年之間，小本有做牙齒矯正，這項醫療項目會自動列入扣除額裡，現在醫院都會一起做總繳，所以不用怕醫院漏報。 剛剛前面「1. 本人及配偶」完成之後，旁邊會出現綠底白字的「完成」字樣。
所得稅試算範例: 所得稅級距表（含累進差額）
一、免稅額：每人新臺幣(下同)85,000元；年滿70歲的納稅義務人本人、配偶及受納稅義務人扶養的直系尊親屬其免稅額為127,500元。 軟體表格APP，主要是給一般上班族和民眾使用的，主要計算主要收入、兼職收入、儲蓄利息所得和股票股利所得等內容。 臺灣的稅率級距分成5%、12%、20% 、30%、40%，依你的所得淨額來決定稅率。 不過並不是你的淨額落在12%就代表你繳的稅全部是12%。 所得稅試算範例2025 假設你的所得淨額是60萬，那麼其中的54萬是用6%計算，剩下的6萬纔是用12%做計算。
所得稅試算範例: 個人綜合所得稅計算
二)林國恩在華銀桃園分行有利息所得20,000元，配偶李美美在彰銀桃園 分行有利息所得24,000元，林國恩 的父親林東雄在桃園市農會有利息所得2,000元，均持有「儲蓄免扣證」，故未扣繳稅額。 如果覺得推算來推算去很麻煩，可以直接用我們的試算表分別試算幾回看看。 財政部已公告，往年要在五月份報完繳完的稅，今年截止期限改為 6/30，多一個月的展延期。 另外，為了讓大家現階段手上的錢足夠一點，退稅的部分則提前作業。
所得稅試算範例: 綜合所得稅繳稅時間
每人每年 NT$ 24,000，未達此金額者，依實際金額扣除。 薪資所得分開計稅：適用雙方都是高所得收入者，收入來源單純，以薪資收入為主，則適用「薪資分開計稅」比較划算，且建議以薪資所得較高的一方來申報，較能達到省稅效果。 星世貸總費用年百分率為3.27%~17.01%，該百分率係以貸款金額新臺幣30萬元，貸款期間5年，貸款利率前1期固定利率0.1%，第2期起機動利率2.68%~16.88%，及各項相關總費用NT$5,000為計算基礎。 本廣告揭露之年百分率係按主管機關備查之標準計算範例予以計算，實際貸款條件，仍以銀行提供之產品為準。 且每一客戶實際之年百分率仍視其個別貸款產品及授信條件而有所不同。 本總費用年百分率之計算基準日為2020年3月21日。
所得稅試算範例: 綜合所得稅試算服務：國稅局「綜合所得稅稅額試算服務」
新婚：以登記日算，當年分開申報（因為去年還沒有結婚），明年可選擇合併或分開申報，後年開始就必須合併申報。 就是把你的免稅額＋標準扣除額＋儲蓄特別扣除額＋身心障礙特別扣除額＋教育學費特別扣除額＋幼兒學前特別扣除額＋長期照顧特別扣除額。 在 2022年報稅時， 基本生活費是 19.2 萬元。 （比起去年 2021 年，多了一萬元！）也就是說，當你沒有扶養任何人，你的基本生活費就是 19.2 萬元。
所得稅試算範例: 綜合所得稅該怎麼報稅(試算、查詢與申報)？
因為要檢附相關證明，所以有些列舉扣除項目沒有金額的限制，例如醫藥生育費、災害損失等。 分居：有婚姻關係二人分居如果符合以下其中一個條件，即可分開申報，且申請書上註明「已分居」。 不過仍需要符合幾個條件，包括分居達 6 個月且向法院聲請財產分別制、分居達6 個月且法院裁定未成年子女扶養權、取得通常或暫時緊急保護令者。 現在我們的所得總額扣掉了上面說明的免稅額後，你還可以再扣掉標準扣除額或是列舉扣除額，不過兩者只能擇一。 所以最後用來計算所得稅的數字是「綜合所得淨額」，並非「綜合所得總額」喔！ 接下來，我們會一一說明在計算綜合所得淨額中，會需要瞭解的每個項目。
所得稅試算範例: 貸款項目
申請加計利息辦理綜合所得稅分期繳納稅款(自然人憑證) 納稅義務人因客觀事實發生財務困難，不能於繳納期間內一次繳清綜合所得稅應納稅款及罰鍰，可申請加計利息分期繳納。 申請因經濟弱勢辦理綜合所得稅延期或分期繳納稅款作業(健保卡) 納稅義務人因經濟弱勢，致無法於規定期間內繳納稅捐，申請延期或分期繳納綜合所得稅應納稅款（含自繳稅款及覈定補徵稅款）。 申請補印綜合所得稅結算申報書影本(自然人憑證) 可透過線上(自然人憑證)、臨櫃或郵寄方式，申請補印5年內綜合所得稅結算申報資料。
進入到「2. 扶養親屬」系統會自動更新「連線剩餘時間」一樣是有15分鐘的扣打給你。 人身保險費除了商業保險外，也含勞保、軍公教保險及國民年金保險等保險費，所以24,000元蠻容易用滿的。 臺大經濟系畢業，現任 Simpany 簡單開公司共同創辦人，能夠體會創業者的辛酸與視角、同時具備政府服務經歷，希望能將經驗整理分享、資源串接得更理想。 政府服務經驗包括：臺北市政府市政顧問、臺北市產發局顧問委員、經濟部中小企業處社企聚落發展委員等。 所得稅試算範例 沒錯，人身保險費含勞工保險、軍公教保險及國民年金保險，只計入個人繳納的部份。
所得稅試算範例: 服務園地
分居者符合條件可以分開申報，申請書上須註明已分居。 再來，離婚也是以離婚登記日為主，若是法院判決離婚，則要以判決日為主，與新婚夫妻一樣，去年年離婚在今年報稅可以分開或合併申報，但隔一年必須各自獨立申報，否則會觸法。 一)林國恩在臺成企業股份有限公司有薪資所得950,000元，扣繳稅額16,000元，配偶李美美女士在東昌 紡織有限公司有薪資所得660,000 元，扣繳稅額3,600元，長子林政 隆在大學就讀，暑期有打工收入 20,000元，無扣繳稅額。 綜所稅的特別扣除額中有所謂的「幼兒學前特別扣除額」和「長照特別扣除額」，這兩項扣除額都設有「排富條款」，若屬於條款所列的對象，就不能利用這兩項扣除額，而其中一個對象就是「股利所得選擇分開計稅者」。 而稅率達30%以上則需要兩種精算過才能判斷，而20%以下選合併計算較有利。 合併計稅：將股利併入其它所得一起申報，按股利金額的8.5%可抵減稅額，每一申報戶上限8萬元。
所得稅試算範例: 所得稅級距如何算要繳多少？
無論是單身或是夫妻，只要生活就會有花費，所以政府訂定一個標準（即免稅額、扣除額），只要年所得未達此標準，即可不必繳稅，反之，若是超過，超過的部分就要繳納稅金。 綜合所得稅，簡稱為所得稅、綜所稅，是身為國民有義務將一定時間內（通常為一年）所獲得的淨所得，並依所得級距繳納稅金給政府，即為綜合所得稅。 因適用累計稅率，所以所得較高的人會課較重的稅金、所得較低的人能繳納較低的稅金，但無可避免的是，只要所得達一定水準，就須繳納，避免因逾期或未申報，而遭到罰鍰（最高可罰3倍稅金）。 申報戶應付稅額：這裡的綜合所得淨額，也就是課稅的基數，是（夫妻合併計稅時的所得淨額 – 丈夫分開計稅時的薪資所得淨額），後者在前面輸入資料時，系統幫忙算過了，先從上面的那次計算的「綜合所得淨額」欄位裡，找出算出來的值為「712,000」。 共有全部所得合併計稅、薪資所得分開計稅（以丈夫／妻子作為納稅義務人）、各類所得分開計稅（以丈夫／妻子作為納稅義務人），共５種方式。 其實報稅系統會自動跑出最有利的報稅方式，或是詢問國稅局的稅務人員。
所得稅試算範例: 相關連結
② 如果你因為工作所需，每年需要付出高額的治裝費或進修費用，今年開始你的「薪資所得扣除額」可以選擇不採用齊頭式的「每人 20 萬」額度，而是依據你列出的專業支出總額來認列。 如果你在「特定費用減除」的區塊有填寫你想認列的費用， Ragic 會幫你計算你列出來的項目總和是否大於 20 所得稅試算範例2025 萬，幫你在「20 萬」跟你列的總數之間，選一個比較高的數字放在「薪資所得扣除額」。 列舉扣除額中有一項「捐贈」，根據所得稅法第17條第1項第二款，除了特定情況外，捐贈總額不得超過綜合所得總額的20％。 許多富人會藉由捐贈響應公益並同時節稅，若股利所得採分開計稅，由於沒有併入綜合所得總額，可能導致捐贈扣除額的上限額度降低，影響節稅計畫。
另外，如果你因為依規定隔離等特殊情況，展延期限可以更長，根據財政部更早的一份公告，因武漢肺炎遭隔離治療、居家隔離、居家檢疫、集中隔離或集中檢疫者，如果無法如期申報，可「延期申報」，或是「分期繳納稅捐」，最長可以延期一年。 這部分公告詳情（包含詢問申請流程窗口電話）可見此連結。 股利所得併入綜合所得稅總額課稅，並按股利所得的8.5％計算可扣抵稅額，最高可抵減8萬元，超過部分不可扣抵；若可扣抵稅額大於綜合所得應納稅額，還可以退稅。
所得稅試算範例: 戶號 + 查詢碼 驗證
特殊扣除額這是指如果符合特殊條件，可特別扣除的項目。 以薪資所得特別扣除額為例，根據國稅局的定義，是指納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬，各有薪資收入採定額扣除者，每人每年可以扣除薪資所得特別扣除額（108年度為20萬元）。 也就是說，有薪資收入的人有薪資所得特別扣除額，但如果申報的薪資所得沒有超過20萬元，那麼只可以扣除申報的薪資所得額。 例如某人108年度薪資所得有5萬元，他的薪資所得特別扣除額就只能扣5萬元，而不是20萬元。 因此，只有年收入超過 222 所得稅試算範例 萬元且支出項目符合認列標準的人，選用核實扣除方案才會比較划算。 考量新冠肺炎疫情對民眾生活的影響，今年綜合所得稅、營業所得稅的報稅期間首度延長至6月底，只要在6月30日前都可以申報108年度的所得稅。